III filar ubezpieczeń emerytalnych - IKE i IKZE Karol Rajewski Członek Zarządu ING Towarzystwo Ubezpieczeń na Życie S.A. Warszawa, dnia 29 marca 2012 r.

Agenda Geneza wprowadzenia IKE i IKZE IKE i IKZE w różnych instytucjach finansowych Co to jest IKE i IKZE? Porównanie głównych cech IKE i IKZE Sposób zawarcia umowy Przykład produktu IKE/IKZE O czym myśli klient?

Geneza wprowadzenia IKE i IKZE Negatywne prognozy demograficzne Spodziewana emerytura z I i II filara będzie niższa niż ostatnie wynagrodzenie Zachęcanie do indywidualnego dodatkowego i dobrowolnego gromadzenia oszczędności na przyszłą emeryturę w ramach III filara Ograniczenie roli II filara w 2011 r. – podział składki przekazywanej do OFE i odprowadzanie większej jej części na subkonto w ZUS

IKE w różnych instytucjach finansowych Do końca 2010 r. zauważalny ciągły spadek zainteresowania tym produktem Liczba prowadzonych IKE na dzień 31.12.2006 31.12.2007 31.12.2008 31.12.2009 31.12.2010 Zakłady ubezpieczeń 634.577 671.894 633.665 592.973 579.090 Towarzystwa funduszy inwestycyjnych 144.322 192.206 173.776 172.532 168.664 Podmioty prowadzące działalność maklerską 8.156 8.782 9.985 11.732 14.564 Banki 53.208 42.520 36.406 31.982 30.148 Razem 840.263 915.492 853.832 809.219 792.466 4

IKE w różnych instytucjach finansowych Stosunkowo niska ogólna wartość środków zgromadzonych na IKE Wartość środków w tys. zł na dzień 31.12.2006 31.12.2007 31.12.2008 31.12.2009 31.12.2010 Zakłady ubezpieczeń 491.406 722.646 716.738 964.146 1.167.642 Towarzystwa funduszy inwestycyjnych 578.106 846.458 564.263 800.436 972.295 Podmioty prowadzące działalność maklerską 67.081 96.157 121.060 190.659 293.762 Banki 161.952 199.309 211.728 244.180 292.696 Razem 1.298.545 1.864.570 1.613.789 2.199.421 2.726.395 5

IKZE w różnych instytucjach finansowych Wprowadzenie IKZE i jednoczesne rozszerzenie możliwości prowadzenia IKE przez dobrowolne fundusze emerytalne szansą na odwrócenie negatywnej tendencji w zakresie gromadzenia środków w III filarze Do dnia 20 marca 2012 r. zostało utworzonych 6 DFE: ING Allianz Polska Metlife Amplico Nordea PKO PZU 6

IKE/IKZE w różnych instytucjach finans. IKE oraz IKZE mogą być prowadzone w: Funduszu inwestycyjnym Instytucji prowadzącej działalność maklerską Zakładzie ubezpieczeń Banku Dobrowolnym funduszu emerytalnym

Co to jest IKE i IKZE? IKE / IKZE - wyodrębniony zapis w rejestrze lub rachunek prowadzony w odpowiedniej instytucji finansowej Regulowane ustawą z dnia 20 kwietnia 2004 r. o indywidualnych kontach emerytalnych oraz indywidualnych kontach zabezpieczenia emerytalnego w brzmieniu obowiązującym od dnia 1 stycznia 2012 r.

Co to jest IKE i IKZE? Wpłaty podlegają limitom podatkowym Wpłaty są dobrowolne Możliwość wskazania osoby uprawnionej do wypłaty środków na wypadek śmierci – wtedy środki nie wchodzą w skład spadku Wypłata środków bez konsekwencji podatkowych po spełnieniu ustawowych kryteriów Wypłata może być jednorazowa lub w ratach

IKE / IKZE porównanie głównych cech Maksymalna składka: 3 x przeciętne wynagrodzenie miesięczne W 2012r: 881,50zł/miesiąc, 10 578 zł /rok Maksymalna składka: 4% od dochodu uzys-kanego w roku poprzednim (ale nie więcej niż 4% od 30 x średnia miesięczna pensja). Za 2011: 335,90 zł /miesiąc, 4 030 zł /rok Składka Brak ulgi „na początku”, gdyż składka płacona jest z wynagrodzenia netto, od którego zapłacono już podatek PIT Ulga podatkowa ,,NA POCZĄTKU” Możliwość odpisania od podstawy opodatkowania do 4% dochodów -> co ma wpływ na zmniejszenie podatku płaconego fiskusowi Brak podatku Belki przy wypłacie środków po osiągnięciu wieku emerytalnego Ulga podatkowa ,,NA KONIEC” Po osiągnięciu wieku emerytalnego kwota wypłacona z IKZE będzie opodatkowana jako przychód z innych źródeł wg obowiązującej skali podatkowej. Jednorazowo lub w ratach (ilość rat do wyboru) wypłaty Jednorazowo lub w ratach, minimalny okres dla wypłaty w ratach to 10 lat 60 lat lub po ukończeniu 55 lat i nabyciu uprawnień emerytalnych, konieczność dokonania wpłat w dowolnych 5 latach kalendarzowych wiek 65 lat, konieczność dokonania wpłaty w dowolnych 5 latach kalendarzowych

IKE / IKZE - Sposób zawarcia umowy IKE i IKZE prowadzone są na podstawie pisemnej umowy z odpowiednią instytucją finansową (wybór przepisów) Art. 8. ust. 1. IKE lub IKZE jest prowadzone na podstawie pisemnej umowy zawartej przez oszczędzającego (…) Art. 8 ust. 3. Oszczędzający może gromadzić środki na IKE lub IKZE w ubezpieczeniowym funduszu kapitałowym gromadzonym w ramach umowy ubezpieczenia na życie z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym, zawartej przed dniem podpisania umowy o prowadzenie IKE lub IKZE (…) Art. 8 ust. 4. Oszczędzający może gromadzić środki na IKE lub IKZE w ramach umowy o świadczenie usług polegających na wykonywaniu zleceń nabycia lub zbycia instrumentów finansowych i prowadzenie rachunku papierów wartościowych i rachunku pieniężnego zawartej przed dniem podpisania umowy o prowadzenie IKE lub IKZE (…) Art. 9 ust. 2. W przypadku podpisania umowy o prowadzenie IKE lub IKZE z zakładem ubezpieczeń (…)

IKE / IKZE - Sposób zawarcia umowy Ustawa nie przewiduje nieważności umowy, w przypadku niezachowania zastrzeżonej formy pisemnej Umowa zawarta bez zachowania zastrzeżonej formy jest skuteczna Art. 73 i 74 kodeksu cywilnego Skuteczne jest również zawarcie umowy za pośrednictwem środków porozumiewania się na odległość – Internet, telefon

IKE / IKZE – możliwość zawarcia umowy na odległość Złożenie oświadczeń przez Oszczędzającego za pomocą elektronicznego formularza udostępnionego przez instytucję finansową Przesłanie Oszczędzającemu propozycji brzmienia Umowy o prowadzenie IKE/IKZE na adres e-mail wraz z nr rachunku bankowego do wpłaty Dokonanie pierwszej wpłaty na IKE lub IKZE – traktowane jako oświadczenie woli Oszczędzającego UMOWA ZAWARTA Doręczenie Oszczędzającemu potwierdzenia zawarcia Umowy o prowadzenie IKE / IKZE (mail lub zwykła poczta)

IKE / IKZE – zawarcie umowy z zachowaniem formy pisemnej Złożenie oświadczeń przez Oszczędzającego za pomocą elektronicznego formularza udostępnionego przez instytucję finansową 2 egzemplarzy Umowy o prowadzenie IKE/IKZE podpisanych przez instytucję finansową Przesłanie Oszczędzającemu zwykłą pocztą lub kurierem Podpisanie Umowy o prowadzenie IKE/IKZE przez Oszczędzającego (wpłata nie jest wymagana) UMOWA ZAWARTA Doręczenie Oszczędzającemu potwierdzenia zawarcia Umowy o prowadzenie IKE / IKZE (mail lub zwykła poczta)

Przykład produktu IKE / IKZE Ogólne warunki ubezpieczenia ING Towarzystwo Ubezpieczeń na Życie S.A.: umowa o prowadzenie indywidualnego konta emerytalnego umowa o prowadzenie indywidualnego konta zabezpieczenia emerytalnego

O czym myśli klient? Czy ja tego potrzebuję? Gdzie i jak mogę zawrzeć umowę? Czy jest dla mnie korzystna, czy różne towarzystwa mają różne warunki? Czy ja to na pewno dobrze rozumiem? Jak się firma będzie ze mną kontaktowała? A jak się rozmyślę? Jak ta firma potraktuje moją skargę?

PODSUMOWANIE DZIĘKUJĘ ZA UWAGĘ Pytania ? Komentarze ? PODSUMOWANIE DZIĘKUJĘ ZA UWAGĘ