Warszawa / 3 października 2013 Nowe obowiązki sprawozdawcze wynikające z Implementing Technical Standards EBA Ewa Andrzejuk Departament Statystyki Warszawa / 3 października 2013

Plan spotkania 1 Podstawa prawna zbierania danych 2 Proces zbierania danych 3 Sprawozdawczość EBA ITS – kolejność wdrożenia 4 COREP, Large Exposures, Losses stemming from ... 5 Leverage ratio, Liquidity and NSF 6 Asset Encumbrance 7 FINREP, Forbearance and non performing exposures 8 Wdrożenie NBP 9 Pytania

Podstawa prawna do zbierania danych Rozporządzenie Komisji Europejskiej „Implementing Technical Standards on supervisory reporting under regulation (EU) No 575/2013” będzie regulacją unijną mającą bezpośrednie zastosowanie we wszystkich krajach członkowskich. Ostateczny projekt został przekazany do KE i oczekuje na przyjęcie w listopadzie. Określi zakres informacyjny sprawozdawczości ostrożnościowej oraz obowiązujące terminy sprawozdawcze. Uchwała NBP wskaże natomiast sposób przekazywania danych. Instytucje podlegające ITS: instytucje kredytowe firmy inwestycyjne

Proces zbierania danych I etap – Przekazanie danych do KNF za pośrednictwem NBP II etap – Przekazanie danych do EBA po weryfikacji nadzorczej Dodatkowo: Przekazanie zagregowanych danych do innych użytkowników m.in. EBC Banki NBP KNF EBA NBP EBC i inne instytucje

Sprawozdawczość EBA ITS – kolejność wdrożenia COREP J/S (03/2014) Large Exposures J/S (03/2014) Leverage ratio J/S (03/2014) Liquidity and NSF J/S (03/2014) Losses stemming from lending collateralised by immovable property (06/2014) Asset Encumbrance J/S (06/2014) FINREP S (09/2014) Forbearance and non performing exposures S (09/2014 lub 12/2014?)

COREP wg. ITS 03/2014 COREP J+S wg. Uchwały Zarządu NBP 53/2011 obowiązuje do sprawozdań za 31/12/2013 włącznie COREP J+S wg. ITS począwszy od 1/1/2014 Pierwsze sprawozdanie COREP J+S wg. ITS za 03/2014 Sprawozdawczość kwartalna – na bazie J i S Przekazanie sprawozdania w ciągu około 42 dni kalendarzowych Termin na przekazanie pierwszego sprawozdania za 03/2014 został wydłużony do końca 06/2014 dla skonsolidowanych i do końca 05/2014 dla jednostkowych. Sprawozdanie za 06/2014 zgodnie z ITS Terminy przekazywania sprawozdań proponowane przez NBP i KNF

Large Exposures wg. ITS 03/2014 Large Exposures J+S wg. Uchwały Zarządu NBP 53/2011 obowiązuje do sprawozdań za 31/12/2013 włącznie LE J+S wg. ITS począwszy od 01/01/2014 Pierwsze sprawozdanie LE J+S wg ITS za 03/2014 Sprawozdawczość kwartalna Przekazanie sprawozdania w ciągu około 42 dni kalendarzowych Termin na przekazanie pierwszego sprawozdania za 03/2014 został wydłużony do końca 06/2014 dla skonsolidowanych i do końca 05/2014 dla jednostkowych. Sprawozdanie za 06/2014 zgodnie z ITS Terminy przekazywania sprawozdań proponowane przez NBP i KNF

Leverage ratio 03/2014 Nowa Sprawozdawczość Sprawozdawczość kwartalna Leverage ratio J+S wg. ITS począwszy od 01/01/2014 Przekazanie sprawozdania w ciągu około 42 dni kalendarzowych Termin na przekazanie pierwszego sprawozdania za 03/2014 został wydłużony do końca 06/2014 dla skonsolidowanych i do końca 05/2014 dla jednostkowych. Sprawozdanie za 06/2014 zgodnie z ITS

Liquidity i NSFR 03/2014 Nowa Sprawozdawczość Liquidity i NSFR J+S wg. ITS począwszy od 1/1/2014 Liquidity J+S – sprawozdawczość miesięczna pierwszy raz przekazywana za 03/2014 Przekazanie sprawozdania w ciągu 15 dni kalendarzowych Okres przejściowy 2014: przekazanie sprawozdań w ciągu 30 dni kalendarzowych NSFR J+S – formularze przekazywane z częstotliwością kwartalną

Losses stemming from lending collateralized by immovable property 06/2014 Nowa sprawozdawczość ITS Sprawozdawczość półroczna J+S Pierwsze sprawozdanie za 06/2014 Przekazanie sprawozdania w ciągu około 42 dni kalendarzowych Oddzielny pakiet z uwagi na obowiązek sprawozdawczy, któremu również podlegają Oddziały instytucji kredytowych Terminy przekazywania sprawozdań proponowane przez NBP i KNF

Asset Encumbrance 06/2014 Nowa sprawozdawczość ITS Sprawozdawczość kwartalna J+S Pierwsze sprawozdanie za 06/2014 (część A,B i D). Przekazanie sprawozdania w ciągu około 42 dni kalendarzowych Terminy przekazywania sprawozdań proponowane przez NBP i KNF

FINREP wg. ITS 09/2014 FINREP J – kontynuacja Oddziały instytucji kredytowych nie raportują FIN021-24 od 01/01/2014 Opracowanie zmian w zakresie danych jednostkowych zaplanowane na 2015 r. FINREP S – w obecnej wersji wg. Uchwały Zarządu NBP 53/2011 obowiązuje do sprawozdań za 06/2014 włącznie Nowa sprawozdawczość FINREP S wg. ITS pierwszy raz za 09/2014 Sprawozdawczość kwartalna Przekazanie sprawozdania w ciągu około 42 dni kalendarzowych

Forbearance and non performing exposures Nowy zakres danych Dane będą wchodziły w skład FINREP S Pierwsze przekazanie sprawozdania zaplanowano na 09/2014 lub 12/2014. Ostateczny termin nie został jeszcze uzgodniony.

Wdrożenie NBP Własna taksonomia NBP Przed przyjęciem ITS przez KE, taksonomie będą udostępniane na podstawie „Final Draft” przekazanego do Komisji Europejskiej. kwoty prezentowane w pełnych złotych Link do strony EBA www.eba.europa.eu Informacja ze strony NBP na portalu SIS Możliwość uzyskania certyfikatu czytelnika Instrukcja przygotowywana przez EBA

Instrukcja do sprawozdawczości „Guidelines EBA” + Referencje opracowane przez EBA FAQ (Portal - EBA)

Pytania dotyczące sprawozdawczości: Dziękuję za uwagę Pytania dotyczące sprawozdawczości: Korespondencja.wso@nbp.pl