Pobieranie prezentacji. Proszę czekać

Pobieranie prezentacji. Proszę czekać

Grażyna Szydłowska-Bojda ZASADY AUDITOWANIA PLANOWANIE AUDITU.

Podobne prezentacje


Prezentacja na temat: "Grażyna Szydłowska-Bojda ZASADY AUDITOWANIA PLANOWANIE AUDITU."— Zapis prezentacji:

1 Grażyna Szydłowska-Bojda ZASADY AUDITOWANIA PLANOWANIE AUDITU

2 OKREŚLENIE CELU I ZAKRESU AUDITU PLANOWANIE AUDITU PRZEPROWADZENIE PRZEGLĄDU DOKUMENTACJI OKREŚLENIE KRYTERIÓW AUDITU PRZYDZIELENIE PRACY AUDITOROM PRZYGOTOWANIE PLANU AUDITU PRZYGOTOWANIE DOKUMENTÓW ROBOCZYCH ETAP I ETAP II

3 OKREŚLENIE CELU I ZAKRESU AUDITU CEL AUDITU - określa co ma być osiągnięte przez audit ZAKRES AUDITU - opisuje obszar i granice auditu np.: - fizyczne lokalizacje - jednostki organizacyjne - działania i procesy - normy czasowe CEL PROGRAMU AUDITÓW ZAKRES PROGRAMU AUDITÓW

4 PROCES 1PROCES 2PROCES 3PROCES 4PROCES 5PROCES 6PROCES 7PROCES 8 OKREŚLENIE ZAKRESU AUDITU ZAKRES PROGRAMU ZAKRES AUDITU PROCES 3 OPERACJA / E w ramach procesu JEDNOSTKA ORGANIZACYJNA

5 dokumentacja opisująca system zapisy raporty z poprzednich auditów normy, prawo, przepisy CEL I ZAKRES AUDITU niezbędne dokumenty do przeprowadzenia auditu PRZEPROWADZENIE PRZEGLĄDU DOKUMENTACJI

6 OKREŚLENIE KRYTERIÓW AUDITU KRYTERIUM AUDITU - wzorzec do którego porównywane są wyniki auditu np.: polityka; procedury; opisy procesów normy, prawo i przepisy wymagania umów niezbędne dokumenty do przeprowadzenia auditu

7 PRZYGOTOWANIE PLANU AUDITU Def plan auditu opis działań wykonywanych w miejscu przeprowadzania auditu oraz ustaleń organizacyjnych związanych z auditem - dostarcza niezbędne informacje zespołowi auditującemu, auditowanemu i klientowi auditu - ułatwia koordynowanie działań auditowych Zaleca się, aby plan auditu był wystarczająco elastyczny, umożliwiający zmiany np. zakresu auditu, które mogą okazać się konieczne w miarę realizacji działań auditowych na miejscu. ISO 19011

8 PLAN AUDITU nr ……… Data przeprowadzenia ………………… Zespół auditorów ……………………… 1.Cel auditu Zakres auditu Kryterium auditu Harmonogram spotkań PRZYGOTOWANIE PLANU AUDITU przykład LpAuditowane stanowiskoCzas spotkania

9 Ustaw tak spotkania aby móc ocenić: PLANUJ WYKONAJ SPRAWDŹ DZIAŁAJ zaplanowanie procesu nadzorowanie poszczególnych operacji monitorowanie procesu doskonalenie procesu

10 PRZYDZIELENIE PRACY AUDITOROM NALEŻY UWZGLĘDNIĆ: - Zakres auditu; - Kompetencje Auditorów - Cechy osobowości Auditorów

11 PRZYGOTOWANIE DOKUMENTÓW ROBOCZYCH 1.LISTA PYTAŃ 2.SPIS ZAPISÓW 3.WZÓR RAPORTU


Pobierz ppt "Grażyna Szydłowska-Bojda ZASADY AUDITOWANIA PLANOWANIE AUDITU."

Podobne prezentacje


Reklamy Google