Pobieranie prezentacji. Proszę czekać

Pobieranie prezentacji. Proszę czekać

Europejski Urzad ds. Zwalczania Nadużyć Finansowych Wydział funduszy strukturalnych.

Podobne prezentacje


Prezentacja na temat: "Europejski Urzad ds. Zwalczania Nadużyć Finansowych Wydział funduszy strukturalnych."— Zapis prezentacji:

1 Europejski Urzad ds. Zwalczania Nadużyć Finansowych Wydział funduszy strukturalnych

2 Czym jest OLAF Definicja i geneza: OLAF jest służbą dochodzeniowa instytucji europejskich i platforma uslug dla partnerow z krajow czlonkowskich OLAF jest służbą dochodzeniowa instytucji europejskich i platforma uslug dla partnerow z krajow czlonkowskich Dziala od 1 czerwca 1999 Dziala od 1 czerwca 1999 Nastepca zespolu ds koordynacji walki z naduzyciami finansowymi (UCLAF) utworzonego w Sekretariacie Generalnym Komisji Europejskiej w 1988 roku Nastepca zespolu ds koordynacji walki z naduzyciami finansowymi (UCLAF) utworzonego w Sekretariacie Generalnym Komisji Europejskiej w 1988 roku Podstawa prawna : Artykuly 274 i 280 Traktatu o Wspolnocie Europejskiej Artykuly 274 i 280 Traktatu o Wspolnocie Europejskiej Decyzja Komisji Europejskiej 1999/352/EC z 28 kwietnia 1999 Decyzja Komisji Europejskiej 1999/352/EC z 28 kwietnia 1999 Rozporzadzenie Parlamentu i Rady (EC) 1073/1999, z 25 maja 1999 Rozporzadzenie Parlamentu i Rady (EC) 1073/1999, z 25 maja 1999

3 Rodzaje postepowan Dochodzenia zewnetrzne Dochodzenia zewnetrzne odnoszace sie do niezgodnego z prawem postepowania osob lub organizacji poza instytucjami europejskimi. Dochodzenia zewnetrzne prowadzone sa zgodnie z przepisami horyzontalnymi i sektorowymi. Dochodzenia wewnetrzne:. odnoszace sie do niezgodnego z prawem postepowania urzednikow lub instytucji europejskich. Dzialania koordynujace: Dzialania koordynujace: w tym samym zakresie co dochodzenia zewnetrzne, ale OLAF zapewnia tylko koordynacje prac sluzb panstw czlonkowskich, ktore wykonuja wiekszosc dzialan dochodzeniowych Wsparcie wladz krajowych: Wsparcie wladz krajowych: OLAF jest proszony o lub oferuje swoja pomoc w dochodzeniach prowadzonych przez wladze kraju czlonkowskiego

4 Rodzaje postepowan c.d monitorowanie: kiedy OLAF uzyskuje informacje o niezgodnym z prawem postepowaniu osob/ organizacji poza instytucjami europejskimi ale, poniewaz wszelkie niezbedne dzialania zostaly juz podjete przez wladze kraju czlonkowskiego, interwencja OLAF nie jest wymagana. Sprawe przekazuje sie bezposrednio do kontroli wynikow postepowan sadowych i administracyjnych monitorowanie: kiedy OLAF uzyskuje informacje o niezgodnym z prawem postepowaniu osob/ organizacji poza instytucjami europejskimi ale, poniewaz wszelkie niezbedne dzialania zostaly juz podjete przez wladze kraju czlonkowskiego, interwencja OLAF nie jest wymagana. Sprawe przekazuje sie bezposrednio do kontroli wynikow postepowan sadowych i administracyjnych Poza kompetencja OLAF (non-case) Poza kompetencja OLAF (non-case) jesli otrzymana przez OLAF informacja nie uzasadnia rozpoczecia dochodzenia, sprawa zostaje zamknieta, a informacje o postepowaniu wstepnym OLAF przekazywane sa zainteresowanym dzialom Komisji Europejskiej lub wladz krajowych. Wyniki postepowania wstepnego archiwizuje sie i sprawe zawsze mozna ponownie otworzyc, w razie otrzymania nowych informacji

5 Wydatki UE 2007 – 114 mld Wydatki UE 2007 – 114 mld Rozwoj gospodarczy i zatrudnienie 38,4% Doplaty bezposrednie i inne wsparcie dla rolnictwa 37,4% Rozwoj obszarow wiejskich, ochrona srodowiska i rybolostwo 10,5% Administracja 6,0% Polityka zagraniczna 5,1% Pomoc przedczlonkowska dla UE 12, rekompensaty dla Bulgarii i Rumunii 1,7% Obywatelstwo europejskie, wolnosc, bezpieczenstwo, sprawiedliwosc 0,9%

6 Wydatki z funduszy strukturalnych w podziale na sektory AT BE CY CZ DK EE FI FR DE GR HU IR IT LV LT LU MT NL PL PT SK SL SP SW UK

7

8 System platniczy w funduszach strukturalnych

9 Wspolna odpowiedzialnosc Glowna odpowiedzialnosc za zarzadzanie i kontrole wydatkowanuia funduszy strukturalnych ponosza panstwa czlonkowskie Glowna odpowiedzialnosc za zarzadzanie i kontrole wydatkowanuia funduszy strukturalnych ponosza panstwa czlonkowskie Jednakze, kiedy OLAF zostanie powiadomiony o podejrzeniach powaznych nieprawidlowosci lub naduzyc finansowych moze, po doknaniu wstepnej analizy informacji, otworzyc dochodzenie. Jednakze, kiedy OLAF zostanie powiadomiony o podejrzeniach powaznych nieprawidlowosci lub naduzyc finansowych moze, po doknaniu wstepnej analizy informacji, otworzyc dochodzenie. Dlatego OLAF utrzymuje bliska wspolprace z dyrekcjami Komisji Europejskiej odpowiedzialnymi za fundusze (DG REGIO, DG EMPL, DG AGRI, DG FISH), i z instytucjami zarzadzajacymi oraz kontrolnymi w panstwach czlonkowskich. Dlatego OLAF utrzymuje bliska wspolprace z dyrekcjami Komisji Europejskiej odpowiedzialnymi za fundusze (DG REGIO, DG EMPL, DG AGRI, DG FISH), i z instytucjami zarzadzajacymi oraz kontrolnymi w panstwach czlonkowskich. Kiedy OLAF rozpoczyna dochodzenie przeprowadza je w siedzibach podejrzanych beneficjentow koncowych (na podstawie rozporzadzenia Rady 2185/96) ale rowniez w siedzibach podwykonawcow, dostawcow i innych kontrachentow beneficjenta dla sprawdzenia prawdziwosci i prawidlowosci wydatkow wspolfinansowanych przez budzet UE. Dzialania te przeprowadzane sa we wspolpracy z wlasciwymi organami panstw czlonkowskich. Kiedy OLAF rozpoczyna dochodzenie przeprowadza je w siedzibach podejrzanych beneficjentow koncowych (na podstawie rozporzadzenia Rady 2185/96) ale rowniez w siedzibach podwykonawcow, dostawcow i innych kontrachentow beneficjenta dla sprawdzenia prawdziwosci i prawidlowosci wydatkow wspolfinansowanych przez budzet UE. Dzialania te przeprowadzane sa we wspolpracy z wlasciwymi organami panstw czlonkowskich.

10 Wspolpraca OLAF w znacznym stopniu opiera swe dzialania na informacji i pomocy oferowanej przez panstwa czlonkowskie. Specyfika funduszy strukturalnych jest to, ze w programowaniu, kontroli i audycie uczestniczy wiele instytucji na poziomie narodowym i regionalnym. OLAF w znacznym stopniu opiera swe dzialania na informacji i pomocy oferowanej przez panstwa czlonkowskie. Specyfika funduszy strukturalnych jest to, ze w programowaniu, kontroli i audycie uczestniczy wiele instytucji na poziomie narodowym i regionalnym. Kontakt z instytucjami w krajach czlonkowskich. Artykul 6(6) rozporzadzenia 1073/99 stwierdza, ze wlasciwe wladze sa zobowiazane zapewniac konieczne wsparcie dla OLAF w prowadzeniu jego dochodzen. Kontakt z instytucjami w krajach czlonkowskich. Artykul 6(6) rozporzadzenia 1073/99 stwierdza, ze wlasciwe wladze sa zobowiazane zapewniac konieczne wsparcie dla OLAF w prowadzeniu jego dochodzen. Jesli Panstwo Czlonkowskie nie spelnia tych postanowien, moze byc pozwane w zwiazku z naruszeniem Traktatu o Wspolnocie Europejskiej (Artykul 266) Jesli Panstwo Czlonkowskie nie spelnia tych postanowien, moze byc pozwane w zwiazku z naruszeniem Traktatu o Wspolnocie Europejskiej (Artykul 266)

11 Wydzial B4: rodzaje postepowan Dochodzenia w rozumieniu rozporzadzenia 2185/96 Dochodzenia w rozumieniu rozporzadzenia 2185/96 Dochodzenia w siedzibie beneficjenta koncowego i u jego kooperantow Dochodzenia w siedzibie beneficjenta koncowego i u jego kooperantow Postepowania koordynacyjne Postepowania koordynacyjne Wsparcie wymiaru sprawiedliwosci panstw czlonkowskich Wsparcie wymiaru sprawiedliwosci panstw czlonkowskich Inne Inne Interpelacje i zapytania poselskie. Petycje obywateli Interpelacje i zapytania poselskie. Petycje obywateli Wspolpraca z Rzecznikiem Praw Obywatelskich UE Wspolpraca z Rzecznikiem Praw Obywatelskich UE Udostepnianie dokumentow zgodnie z Rozporzadzeniem 1049/2000 Udostepnianie dokumentow zgodnie z Rozporzadzeniem 1049/2000 Wklad w propozycje programowe i legislacyjne OLAF i KE Wklad w propozycje programowe i legislacyjne OLAF i KE

12 Fundusze strukturalne dochodzenia przeciw naduzyciom Rozporzadzenie Rady i Parlamentu 1073/99 z 25 maja 1999 dotyczace dochodzen OLAF Rozporzadzenie Rady i Parlamentu 1073/99 z 25 maja 1999 dotyczace dochodzen OLAF Rozporzadzenie Rady 2185/96, dajace Wspolnocie pewne uprawnienie do przeprowadzania kontroli na miejscu, uprawnienia te zostaly przekazane OLAF Rozporzadzenie Rady 2185/96, dajace Wspolnocie pewne uprawnienie do przeprowadzania kontroli na miejscu, uprawnienia te zostaly przekazane OLAF

13 bezplatny telefon notki e Dochodzenie ocenaKontrola wynikow NCPF Decyzja rady Rozp. 1073/99 Rozp. 2185/96 Regulacje sektorowe Dochodzenie na miejscu Beneficjenci Inne podmioty dostawcy klienci doradcy przesluchania OcenaFCR Non case dochodzenie. koordynacja wsparcie. monitorowanie Zamkniecie bez kntroli wynikow zamkniecie z kontrola wynikow sadowy Administracyjno / Finansowy (O.4) A.3 * A.4 * A.5 CMS Info obywatele UE instytucje UE Komisja Parlamentt Panstwa Czlonkowskie Mass media bazy danych (D & B, etc.) IInternet przesluchania zglaszajacego sprawe innych wladze panstw czlonkowskich … 2 miesiace + 4 miesiace (przedluzenie zwykle) 6 miesiecy (przedluzenie decyzja rady) 6 miesiecy Raporty zdochodzen P;C. Benef. Zamknie cie koncowe Prepared by Rosa Sá & Titane Delaey

14 Zrodla informacji Osoby z lub spoza instytucji europejskich Osoby z lub spoza instytucji europejskich Raporty i notatki z innych instytucji euopejskich Raporty i notatki z innych instytucji euopejskich Wladze administracyjne i sadownicze panstw czlonkowskich Wladze administracyjne i sadownicze panstw czlonkowskich Srodki masowego przekazu Srodki masowego przekazu Bezplatny telefon Bezplatny telefon wlasna ocena ryzyka OLAF wlasna ocena ryzyka OLAF

15 Trudnosci w postepowaniu wstępnym Brak centralnego rejestru platnosci z budżetu UE w funduszach strukturalnych Brak centralnego rejestru platnosci z budżetu UE w funduszach strukturalnych Brak jasnych danych o czasie przeplywow finansowych miedzy instytucja platnicza/ beneficjentem/wykonawcami bo zarzadzanie funduszami strukturalnymi nalezy do panstw czlonkowskich (krajowych i regionalnych) Brak jasnych danych o czasie przeplywow finansowych miedzy instytucja platnicza/ beneficjentem/wykonawcami bo zarzadzanie funduszami strukturalnymi nalezy do panstw czlonkowskich (krajowych i regionalnych) OLAF musi samodzielnieuzyskiwac dane o beneficjentach i ich kooperantach (SINCON II, Dun & Bradstreet, Credireform etc.) OLAF musi samodzielnieuzyskiwac dane o beneficjentach i ich kooperantach (SINCON II, Dun & Bradstreet, Credireform etc.)

16 Dochodzenia: Rozporzadzenie 2185/96 Reguluje dochodzenia prowadzone przez OLAF dla ochrony interesow finanswoych Wspolnoty Europejskiej przed naduzyciami i innymi nieprawidlowosciami Reguluje dochodzenia prowadzone przez OLAF dla ochrony interesow finanswoych Wspolnoty Europejskiej przed naduzyciami i innymi nieprawidlowosciami Sluzy wykrywaniu powaznych albo ponadnarodowych nieprawidlowosci albo nieprawidlowosci, w ktorych moga byc zaangazowane podmioty z kilku panstw czlonkowskich Sluzy wykrywaniu powaznych albo ponadnarodowych nieprawidlowosci albo nieprawidlowosci, w ktorych moga byc zaangazowane podmioty z kilku panstw czlonkowskich Jest przygotowane i przeprowadzane w bliskiej wspolpracy z odpowiednimi wladzami panstw czlonkowskich. Moga one, na zyczenie, uczestniczyc w docodzeniu OLAF (art 4) Jest przygotowane i przeprowadzane w bliskiej wspolpracy z odpowiednimi wladzami panstw czlonkowskich. Moga one, na zyczenie, uczestniczyc w docodzeniu OLAF (art 4) Przeprowadzane przez urzednikow Komisji, z odpowiednimi uprawnieniami – eksperci z panstw czlonkowskich (takze z innych) moga asystowac niezbednejest pisemne upowaznienie wskazujace tozsamosc i funkcje kontrolera/sledczego wraz z dokumentem wskazujacym przedmiot i cel dochodzenia (art. 6) Przeprowadzane przez urzednikow Komisji, z odpowiednimi uprawnieniami – eksperci z panstw czlonkowskich (takze z innych) moga asystowac niezbednejest pisemne upowaznienie wskazujace tozsamosc i funkcje kontrolera/sledczego wraz z dokumentem wskazujacym przedmiot i cel dochodzenia (art. 6)

17 Dochodzenia: Rozporzadzenie 2185/96 Panstwo czlonkowskie Przesluchania i czynnosci sprawdzajace Raport z dochodzenia Wymiar sprawiedliwosci panstwa czlonkowskiego: Postepowanie karne kara Wyniki Stwierdzenie naduzycia Raport koncowy OLAF Wladze administracyjne panstwa czlonkowskiego -Odzyskanie utraconych kwot -Kary administracyjne

18 Znaczenie rozporzadzenia 2185/96 Rozporzadzenie 2185/96 dajace mozliwosc sprawdzania wszelkich kontrachentow beneficjentow koncowych okazalo sie zasadniczym narzedziem w wykrywaniu naduzyc finansowych. Zaplanowane defraudacje oznaczaja sie z reguly tym, ze dokumentacja, rejestry, ksiegowosc beneficjenta koncowego w pelni odzwierciedlaja deklaracje wydatkow przedstawione instytucji platniczej. Jednakze, porozumienia sluzace defraudacji srodkow unijnych i krajowych wychodza na jaw podczas kontroli dokumentow u powiazanych podmiotow gospodarczych–okazuje sie, ze beneficjent jest tozsamy z wykonawca lub podwykonawca; faktury sa zawyzone lub dotycza wydatkow nie kwalifikowanych, beneficjent otrzymuje z powrotem czesc pieniedzy zaplaconych wykonawcom, prace lub uslugi wykonywane sa po zakonczeniu projektu, itp. Rozporzadzenie 2185/96 dajace mozliwosc sprawdzania wszelkich kontrachentow beneficjentow koncowych okazalo sie zasadniczym narzedziem w wykrywaniu naduzyc finansowych. Zaplanowane defraudacje oznaczaja sie z reguly tym, ze dokumentacja, rejestry, ksiegowosc beneficjenta koncowego w pelni odzwierciedlaja deklaracje wydatkow przedstawione instytucji platniczej. Jednakze, porozumienia sluzace defraudacji srodkow unijnych i krajowych wychodza na jaw podczas kontroli dokumentow u powiazanych podmiotow gospodarczych–okazuje sie, ze beneficjent jest tozsamy z wykonawca lub podwykonawca; faktury sa zawyzone lub dotycza wydatkow nie kwalifikowanych, beneficjent otrzymuje z powrotem czesc pieniedzy zaplaconych wykonawcom, prace lub uslugi wykonywane sa po zakonczeniu projektu, itp.

19 Kontrole na miejscu: Rozporzadzenie 2185/96 Kontrolerzy Komisji beda miec dostep do wszystkich informacji i dokumentacji dotyczacej kontrolowanych dzialan (lacznie z mozliwoscia ich kopiowania) (art. 7) w tym: faktur, wyciagow bankowych, danych komputerowych ogledzin Kontrolerzy Komisji beda miec dostep do wszystkich informacji i dokumentacji dotyczacej kontrolowanych dzialan (lacznie z mozliwoscia ich kopiowania) (art. 7) w tym: faktur, wyciagow bankowych, danych komputerowych ogledzin pobierania probek pobierania probek stosowania wlasciwych srodkow ostroznosci, przewidzianych prawem panstwa czlonkowskiego dla zabezpieczenia dowdow stosowania wlasciwych srodkow ostroznosci, przewidzianych prawem panstwa czlonkowskiego dla zabezpieczenia dowdow Raport OLAFu na zakonczenie kontroli w siedzibie osoby prawnej powinien byc kontrasygnowany przez kontrolerow z panstwa czlonkowskiego (art. 8) Raport OLAFu na zakonczenie kontroli w siedzibie osoby prawnej powinien byc kontrasygnowany przez kontrolerow z panstwa czlonkowskiego (art. 8) Koncowy raport OLAFu wysylany jest do P.C (jako podstawa dalszych dzialan karnych i/lub administracyjnych Koncowy raport OLAFu wysylany jest do P.C (jako podstawa dalszych dzialan karnych i/lub administracyjnych

20 Decyzje co do postępowań – wewnętrzna procedura OLAF Wszystkie sprawy, po wstępnej ocenie śledczego przekazywane sa do rady OLAF Wszystkie sprawy, po wstępnej ocenie śledczego przekazywane sa do rady OLAF Rada składa sie z Rada składa sie z Dyrektora ds. dochodzeń Dyrektora ds. dochodzeń 8 kierowników działów dochodzeniowych 8 kierowników działów dochodzeniowych Kierowników działów postępowań po dochodzeniowych Kierowników działów postępowań po dochodzeniowych Przedstawiciela Dyrekcji ds. wywiadu Przedstawiciela Dyrekcji ds. wywiadu Rada podejmuje decyzje raz na tydzień Rada podejmuje decyzje raz na tydzień

21 Decyzje rady OLAF Rada OLAF decyduje: Rada OLAF decyduje: O przyjęciu propozycji śledczego O przyjęciu propozycji śledczego O ewentualnych zmianach w jego ocenie informacji O ewentualnych zmianach w jego ocenie informacji Jeśli rada decyduje o otwarciu dochodzenia zewnętrznego to: Jeśli rada decyduje o otwarciu dochodzenia zewnętrznego to: Wyznacza śledczego odpowiedzialnego za dochodzenie Wyznacza śledczego odpowiedzialnego za dochodzenie Jeśli to konieczne wyznacza innych członków zespołu Jeśli to konieczne wyznacza innych członków zespołu Formalnie rozpoczyna dochodzenie Formalnie rozpoczyna dochodzenie

22 Powiadomienie źródła informacji Po zakończeniu postępowania przygotowawczego, informator OLAF powinien byc poinformowany o decyzji rady OLAF co do dalszych działań Po zakończeniu postępowania przygotowawczego, informator OLAF powinien byc poinformowany o decyzji rady OLAF co do dalszych działań Pismo od dyrektora ds. dochodzen Pismo od dyrektora ds. dochodzen Kopia zarejestrowana w CMS Kopia zarejestrowana w CMS

23 Rekomendacje co do postępowania po dochodzeniu Postępowanie po dochodzeniu zaczyna sie gdy: Postępowanie po dochodzeniu zaczyna sie gdy: Rada OLAF zaakceptowała raport konchowy Rada OLAF zaakceptowała raport konchowy Rada OLAF podjęła decyzje o dalszych działaniach Rada OLAF podjęła decyzje o dalszych działaniach Odpowiedzialność spoczywa na Odpowiedzialność spoczywa na wydziale C.2 dla postępowań administracyjnych wydziale C.2 dla postępowań administracyjnych wydziale C.1 (prokuratorskim) dla postępowań karnych wydziale C.1 (prokuratorskim) dla postępowań karnych Faza ta obejmuje działania zmierzające do zapewnienia aby odpowiednie służby Wspólnoty i/ lub państw członkowskich wykonalny rozmaite zalecenia OLAF Faza ta obejmuje działania zmierzające do zapewnienia aby odpowiednie służby Wspólnoty i/ lub państw członkowskich wykonalny rozmaite zalecenia OLAF

24 Gromadzenie informacji OLAF wprowadza własny system oceny ryzyka występowania nadużyć i prowadzi analizy częstotliwości, wagi i rodzajow występowania nadużyć w swoim obszarze kompetencji. OLAF wprowadza własny system oceny ryzyka występowania nadużyć i prowadzi analizy częstotliwości, wagi i rodzajow występowania nadużyć w swoim obszarze kompetencji. W tym celu wykorzystywane sa raporty o nieprawidłowościach przygotowywane przez panstwa czlonkowskie W tym celu wykorzystywane sa raporty o nieprawidłowościach przygotowywane przez panstwa czlonkowskie

25 Rozpoznane problemy Obecnie rozpoznane problemy zwiazane z naduzyciami finansowymi i nieprawidlowosciami w funduszach strukturalnych dotycza zwlaszcza: Zawyzania faktur: Beneficjent prosi dostawce o zawyzone faktury. Zdarza sie to szczegolnie czesto jesli dostawca i beneficjent naleza do tej samej firmy (holding, itp) Zawyzania faktur: Beneficjent prosi dostawce o zawyzone faktury. Zdarza sie to szczegolnie czesto jesli dostawca i beneficjent naleza do tej samej firmy (holding, itp) Naruszanie czasu kwalifikowalnosci wydatkow: Falszowanie dokumentow albo deklarowanie wydatkow, ktore w rzeczywistosci nie zostaly poniesione podczs projektu Naruszanie czasu kwalifikowalnosci wydatkow: Falszowanie dokumentow albo deklarowanie wydatkow, ktore w rzeczywistosci nie zostaly poniesione podczs projektu Przenoszenie zawyzonych cen przez inna osobe prawna (n.p dostawca wystawia rozmaite faktury, ktore sa nastepnie laczone w fakture globalna wystawiana przez posrednika beneficjentowi). Naruszanie procedur przetargowych Naruszanie procedur przetargowych

26 Rozpoznane problemy Europejski Fundusz Rybolowczy: W ramach projektow zakladane sa joint ventures w krajach nie nalezacych do UE, w ktorych rejestruje sie statki rybackie. Nie dotrzymuje sie jednal obowiazku lowienia na wodach tych krajow przez 3 lata od uzyskania dotacji, a ryby, wbrew zasadom, sprzedaje sie poza rynek UE. W ramach projektow zakladane sa joint ventures w krajach nie nalezacych do UE, w ktorych rejestruje sie statki rybackie. Nie dotrzymuje sie jednal obowiazku lowienia na wodach tych krajow przez 3 lata od uzyskania dotacji, a ryby, wbrew zasadom, sprzedaje sie poza rynek UE. Statki rybackie przenoszone pod bandere krajow trzecich za pieniadze UE czesto tona. Tej informacji nie przekazuje sie jednak do Komisji; raporty polowowe sa falszowane Statki rybackie przenoszone pod bandere krajow trzecich za pieniadze UE czesto tona. Tej informacji nie przekazuje sie jednak do Komisji; raporty polowowe sa falszowane W projektach dotyczacych modernizacji kutrow, normalne prace konserwacyjne fakturuje sie jako unowoczesnianie. W projektach dotyczacych modernizacji kutrow, normalne prace konserwacyjne fakturuje sie jako unowoczesnianie. W projektach modernizacji przetworni ryb notuje sie czeste zawyzanie faktur i instalowanie uzywanego wyposazenia jako nowego W projektach modernizacji przetworni ryb notuje sie czeste zawyzanie faktur i instalowanie uzywanego wyposazenia jako nowego

27 Rozpoznane problemy c.d EFS: Sprawy zwiazane z EFS czesto dotycza szkolen. W tych projektach wykladowcy/ instruktorzy/ trenerzy czesto nie sa prawidlowo wynagradzani przez beneficjentow. Inna popularna sztuczka jest falszowanie listy uczestnikow szkolen/seminariow. Konieczne jest wowczas sprawdzanie rzeczywistego istnienia uczestnikow i ich udzialu w szkoleniu. Sprawy zwiazane z EFS czesto dotycza szkolen. W tych projektach wykladowcy/ instruktorzy/ trenerzy czesto nie sa prawidlowo wynagradzani przez beneficjentow. Inna popularna sztuczka jest falszowanie listy uczestnikow szkolen/seminariow. Konieczne jest wowczas sprawdzanie rzeczywistego istnienia uczestnikow i ich udzialu w szkoleniu. Codzienne koszty beneficjenta czesto sa wprowadzane jako koszty projektu Codzienne koszty beneficjenta czesto sa wprowadzane jako koszty projektu

28 Przyklad 1 - EFS Zarzut: profesor – wynagrodzenia nie zostaly zaplacone w calosci Zarzut: profesor – wynagrodzenia nie zostaly zaplacone w calosci Dochodzenie w siedzibie beneficjenta wykazalo : Dochodzenie w siedzibie beneficjenta wykazalo : 75% calkowitych zadeklarowanych wydatkow bylo poparte fakturami od tego samego dostawcy – akademii szkoleniowej 75% calkowitych zadeklarowanych wydatkow bylo poparte fakturami od tego samego dostawcy – akademii szkoleniowej Dochodzenie w siedzibie dostawcy wykazalo: Dochodzenie w siedzibie dostawcy wykazalo: marze zysku pomiedzy 240% i 643% - bez zadnej wartosci dodanej marze zysku pomiedzy 240% i 643% - bez zadnej wartosci dodanej profesorowie otrzymujacy tylko 25% kwoty zadeklarowanej – reszta stanowila zysk akademii; profesorowie otrzymujacy tylko 25% kwoty zadeklarowanej – reszta stanowila zysk akademii; te same faktury za wyposazenie komputerowe uzywane przez beneficjenta i przez dostawce (akademie) te same faktury za wyposazenie komputerowe uzywane przez beneficjenta i przez dostawce (akademie) oplaty za uzytkowanie sprzetu komputerowego pozwalalyby na jego dwukrotny zakup; oplaty za uzytkowanie sprzetu komputerowego pozwalalyby na jego dwukrotny zakup; dyrektor akademii wyplacil beneficjentowi bez zadnych powodow handlowych dyrektor akademii wyplacil beneficjentowi bez zadnych powodow handlowych dostawca szkloen byl takze bezpsrednim beneficjentem EFS dostawca szkloen byl takze bezpsrednim beneficjentem EFS Wyniki: Calkowite odzyskanie wyplaconego wsparcia (ponad ) oraz skierowanie sprawy do wladz sadowniczych panstwa czlonkowskiego Calkowite odzyskanie wyplaconego wsparcia (ponad ) oraz skierowanie sprawy do wladz sadowniczych panstwa czlonkowskiego otwarcie nowego sledztwa dotyczacego dostawcy jako beneficjenta ESF – z analogicznymi rezultatami otwarcie nowego sledztwa dotyczacego dostawcy jako beneficjenta ESF – z analogicznymi rezultatami

29 Przyklad 2 Zrodlo: inny dzial KE – proces odzyskiwania niewykorzystanych dotacji na zakup nowych kutrow napotykal trudnosci – weryfikacja dokumentow wykazala ze ten sam beneficjent otrzymywal jednoczesnie dotacje na modernizacje kutrow Zrodlo: inny dzial KE – proces odzyskiwania niewykorzystanych dotacji na zakup nowych kutrow napotykal trudnosci – weryfikacja dokumentow wykazala ze ten sam beneficjent otrzymywal jednoczesnie dotacje na modernizacje kutrow Dochodzenie w siedzibie beneficjenta wykazalo, ze: Dochodzenie w siedzibie beneficjenta wykazalo, ze: Dla administracji krajowej wystawiono tylko jedna zbiorcza fakture dla udokumentowania wydatkow; Dochodzenie w siedzibie dostawcy wykazalo, ze: Dochodzenie w siedzibie dostawcy wykazalo, ze: Firma ta dzialala jako posrednik, w jednym tylko celu – wystawienia zbiorczej faktury; wlasciwe prace byly w rzeczywistosci wykonywane przez kilka malych firm Dochodzenia wsiedzibach tych firm wykazaly, ze: Dochodzenia wsiedzibach tych firm wykazaly, ze: Charakter niektorych robot nie mial nic wspolnego z modernizacja Rzekomy czas prowadzenia robot nie przystawal do rzeczywistosci Czesc zadeklarowanych robot i platnosci nigdy nie nastapila Poprzez globalna fakture, firma finansowala normalne roboty konserwacyjne (w wiekszosci poza czasem trwania projektu); co wiecej kutry byly sprzedawane przed koncem 5 lat wymaganych przez Wynik: zwrot calosc dotacji ( ) + zgloszenie sprawy do postepowania karnego Poprzez globalna fakture, firma finansowala normalne roboty konserwacyjne (w wiekszosci poza czasem trwania projektu); co wiecej kutry byly sprzedawane przed koncem 5 lat wymaganych przez Wynik: zwrot calosc dotacji ( ) + zgloszenie sprawy do postepowania karnego

30 Studium przypadku: otrzymana informacja Dyrekcja Generalna Zatrudnienie i sprawy spoleczne KE przekazala OLAF list od podmiotu gospodarczego PG, ktory twierdzil, ze dostarczyl uslugi logistyczne dla dwoch beneficjentow wsparcia wspolnoty A i B ale otrzymal tylko czesciowa zaplate. Wsparcie Wspolnoty dotyczylo 3 kursow szkoleniowych dla bezrobotnych wspolfinansowanych przez Europejski Fundusz Spoleczny (10% wklad beneficjentow, 20% srodkow krajowych, 70% EFS). Beneficjenci poswiadczyli dostawcy, ze jego uslugi byly zadawalajace i poinformowali go, ze opoznienie w platnosci dla niego wynika z opieszalosci instytucji platniczej Pismo tej tresci zostalo podpisane przez Pania X, koordynatora kursow. Zdaniem skarzacej sie firmy, beneficjent koncowy otrzymal srodki z instytucji platniczej, ale popelnial jakies nieprawidlowosci.

31 Studium przypadku c.d: wyniki dochodzenia u beneficjenta końcowego Firma Y była firma-krzakiem z siedziba pod tym samym adresem co beneficjent A. Firma Y była firma-krzakiem z siedziba pod tym samym adresem co beneficjent A. Projekty zostały całkowicie podzlecone do kilku firm pośrednio lub bezpośrednio związanych z Pania X, przedstawicielem prawnym Y. Projekty zostały całkowicie podzlecone do kilku firm pośrednio lub bezpośrednio związanych z Pania X, przedstawicielem prawnym Y. Kilka ofert dostaw materiałów audio-video zostało złożonych przez faktycznie nie działające firmy Kilka ofert dostaw materiałów audio-video zostało złożonych przez faktycznie nie działające firmy Wykładowcy i trenerzy pracujący dla beneficjentów A i B nie posiadali kwalifikacji do prowadzenia kursow zatwierdzonych w projektach i, wg dokumentacji, prowadzili zajęcia o tej samej porze w rożnych miejscach Wykładowcy i trenerzy pracujący dla beneficjentów A i B nie posiadali kwalifikacji do prowadzenia kursow zatwierdzonych w projektach i, wg dokumentacji, prowadzili zajęcia o tej samej porze w rożnych miejscach Liczba roboczo godzin przedstawionych do zwrotu kosztow a przeznaczonych na planowanie i monitorowanie kursow była dwukrotnie większa niż godzin samych zajęć Liczba roboczo godzin przedstawionych do zwrotu kosztow a przeznaczonych na planowanie i monitorowanie kursow była dwukrotnie większa niż godzin samych zajęć W dokumentacji brakowało zestawienia godzin W dokumentacji brakowało zestawienia godzin Firma Y wystawiała fałszywe faktury potrzebne dla pokrycia wydatkow nie zapłaconych PG Firma Y wystawiała fałszywe faktury potrzebne dla pokrycia wydatkow nie zapłaconych PG

32 Studium przypadku c.d: wyniki dochodzenia u beneficjenta końcowego A i B wystawiali faktury sobie nawzajem, zeby zwiększyć koszty szkolen A i B wystawiali faktury sobie nawzajem, zeby zwiększyć koszty szkolen W związku z kryminalną natura nieprawidłowości, śledczy skontaktował sie z wydziałem prokuratorskim OLAF aby uzyskać rade jak postępować W związku z kryminalną natura nieprawidłowości, śledczy skontaktował sie z wydziałem prokuratorskim OLAF aby uzyskać rade jak postępować Na podstawie art. 10 §1 rozporządzenia 1073/99 OLAF może w każdej chwili przekazać informacje uzyskane w dochodzeniu właściwym władzom państwa członkowskiego. Na podstawie art. 10 §1 rozporządzenia 1073/99 OLAF może w każdej chwili przekazać informacje uzyskane w dochodzeniu właściwym władzom państwa członkowskiego. Raport zawierający wszystkie ustalenia z dochodzenia i kontroli na miejscu został przygotowany we współpracy z wydziałem prokuratorskim i przedstawiony wymiarowi sprawiedliwości państwa członkowskiego Raport zawierający wszystkie ustalenia z dochodzenia i kontroli na miejscu został przygotowany we współpracy z wydziałem prokuratorskim i przedstawiony wymiarowi sprawiedliwości państwa członkowskiego Wymiar sprawiedliwości państwa członkowskiego rozpoczął postępowanie karne używając materiałów z dochodzenia OLAF jako dowodów. Wymiar sprawiedliwości państwa członkowskiego rozpoczął postępowanie karne używając materiałów z dochodzenia OLAF jako dowodów.

33 Studium przypadku c.d: dalsze kroki w dochodzeniu Ponieważ beneficjent A nie wydawal sie posiadać kwalifikacji wymaganych do uczestniczenia w przetargu wymiarowi sprawiedliwosci panstwa członkowskiego zasugerowano weryfikacje dolumentacji przetargowej, lacznie z protokolami posiedzen komisji przetargowej Wobec niewielkiej liczby uczestnikow przetargu: Inni oferenci powinni byc sprawdzeni Inni oferenci powinni byc sprawdzeni Oferty odrzucone przez komisje przetargowa powinne byc powtornie przeanalizowane Oferty odrzucone przez komisje przetargowa powinne byc powtornie przeanalizowane

34 Studium przypadku c.d: wyniki koncowe Po analizie dokumentow przjetych przez wladze krajowe okazalo sie, ze Pani X byla czlonkiem komisji przetargowej i wplywala na wyniki przetargu Inne firmy uczestniczace w przetargu byly takze powiazane z beneficjentami dzialajac jako dostawcy dla A i B.

35 Studium przypadku: wyniki koncowe c.d Zgodnie z art. 9§3 rozporzadzenia 1073/99 raport przygotowany w wyniku tego dochodzenia OLAF wraz z wszelkimi uzytecznymi dokumentami zostaly wyslane do krajowego wymiaru sprawiedliwosci przez wydzial prokuratorski OLAF. Bliska współpraca miedzy wydziałem prokuratorskim OLAF i prokuratura kraju członkowskiego trwała podczas całej procedury karnej w kraju i, w rezultacie, wydano cztery nakazy aresztowania, w tym jeden dla urzędnika z instytucji zarządzającej. Zarekomendowano pełny zwrot dofinansowania z UE

36 Wydział B.4: postępowania w podziale na fundusze i państwa członkowskie EVALUATION + ACTIVE INVESTIGATION % FCFEDERFEOGA-OFSEIFOPOTHERSTOTAL AUSTRIA 1 343,77 BELGIUM ,72 DENMARK 1 121,89 FINLAND 110,94 FRANCE ,60 GERMANY ,04 GREECE ,77 IRELAND 1 10,94 ITALY ,47 LUXEMBOURG 00,00 NETHERLANDS ,77 PORTUGAL ,77 SPAIN ,58 SWEDEN 110,94 UNITED KINGDOM , ,00

37 Kontakt w Polsce Ministerstwo Finansow Departament Certyfikacji i Poswiadczen Srodkow UE Dyrektor Agnieszka Krolikowska Bezplatny telefon do OLAF:

38 Dziękuję za uwagę OLAF - European Anti-fraud Office Unit B4 – Structural Actions European Commission Rue Joseph II Straat 30 B–1000 Brussels Telefon : ;


Pobierz ppt "Europejski Urzad ds. Zwalczania Nadużyć Finansowych Wydział funduszy strukturalnych."

Podobne prezentacje


Reklamy Google