Pobieranie prezentacji. Proszę czekać

Pobieranie prezentacji. Proszę czekać

ZINTEGROWANE SYSTEMY FINANSOWE CHARAKTERYSTYKA SYSTEMU FINANSOWO- KSIĘGOWEGO dr Marian Krupa.

Podobne prezentacje


Prezentacja na temat: "ZINTEGROWANE SYSTEMY FINANSOWE CHARAKTERYSTYKA SYSTEMU FINANSOWO- KSIĘGOWEGO dr Marian Krupa."— Zapis prezentacji:

1

2 ZINTEGROWANE SYSTEMY FINANSOWE CHARAKTERYSTYKA SYSTEMU FINANSOWO- KSIĘGOWEGO dr Marian Krupa

3 AGENDA 1. Charakterystyka nowoczesnego systemu finansowo-księgowego (FK) 2. Ustawa o rachunkowości a informatyzacja księgowości 3. Przykład systemu FK ( mySAP Financials ) 4. Przykład systemu FK ( Oracle Financials ) 5. Przykład systemu FK ( TETA_Finanse ) 6. Pytania

4 1. Charakterystyka nowoczesnego systemu finansowo-księgowego (FK)

5 INTEGRATION TPS DW DSS EIS ES IMIS / DEM MRP / ERP FI / CO / AM CRM / SCM / HRS E-comerce DECISIONS FINANCE LOGISTICS E-BUSINESS Rozwój zintegrowanych systemów zarządzania (ZSZ)

6 System finansowo-księgowy FK 1. Zadaniem systemu finansowo-księgowego jest prowadzenie ewidencji księgowej, zgodnie z wymogami ustawy o rachunkowości i w oparciu o zakładowy plan kont. 2. System FK musi dostarczać informacji o aktualnych saldach i obrotach na wszystkich kontach, dając tym samym podstawę do sporządzenia obligatoryjnych sprawozdań finansowych [1]. [1] [1] A. Januszewski, Informatyka w przedsiębiorstwie. Systemy i proces informatyzacji, Bydgoszcz 2001, s. 50. Oczekiwania

7 1. Księga główna 2. Zobowiązania 3. Należności 4. Alokacja kosztów i przychodów 5. Wielowalutowość i wielojęzyczność 6. Wielozakładowość i konsolidacja 7. Raporty i statystyka 8. Ślad rewizyjny [1]. [1] [1] A. Januszewski, Informatyka w przedsiębiorstwie. Systemy i proces informatyzacji, Bydgoszcz 2001, s Charakterystyka System finansowo-księgowy FK

8 Powinna być prowadzona w podziale na okresy rozrachunkowe Plan kont powinien mieć elastyczną budowę Równoległy dostęp do danych w okresów bieżących i ubiegłych Księga główna System finansowo-księgowy FK

9 Dokładne dane dostawców Tworzenie grup dostawców Historia prowadzonych transakcji Kontrola rozliczeń Kontrola płatności, płatności całkowite, cząstkowe Automatyzacja procesu zapłaty Automatyczne księgowanie w księdze głównej Potwierdzenia salda kontrahentów Zobowiązania System finansowo-księgowy FK

10 Dokładne dane odbiorców Grupowanie odbiorców Informacje kredytowe, limity, stan wykorzystania Historia transakcji Pozycje otwarte Płatności zrealizowane i zgłoszone Częściowe zapłaty Upusty Monitowanie, kary Prezentowanie płynności finansowej firmy Należności System finansowo-księgowy FK

11 Szczegółowe rozbijanie kosztów i przychodów trakcie rejestracji Księgowanie w podziale na jednostki kosztowe Algorytmy podziału kosztów wspólnych (procentowe, proporcjonalne) Analiza kosztów i przychodów System finansowo-księgowy FK

12 Transakcje w wielu walutach – automatyczne przeliczanie przed zaksięgowaniem do księgi głównej Automatyczne księgowanie różnic kursowych Przechowywanie tabel kursowych Przeliczanie i prezentowanie informacji w różnych walutach Równoległe prowadzenie dla każdej waluty osobnej księgi głównej Wielowalutowość i wielojęzyczność System finansowo-księgowy FK

13 Wymagane w przedsiębiorstwach holdingowych i wielooddziałowych Różne plany kont dla różnych firm (zakładów) Konsolidacja głównych sprawozdań finansowych (bilans, rachunek wyników, cash-flow) Uwzględnienie rozliczeń wewnątrzzakładowych między oddziałami Wielozakładowość i konsolidacja System finansowo-księgowy FK

14 Wszystkie obligatoryjne sprawozdania Łatwy w użyciu generator raportów Możliwość eksportu danych do arkuszy kalkulacyjnych Raporty i statystyka System finansowo-księgowy FK

15 Możliwość wskazania dokumentów źródłowych dla każdego zapisu (dekretu księgowego) Możliwość wskazania wszystkich dekretów składających się na stan danego konta Wprowadzanie danych powinno odbywać się poprzez zapisy w dziennikach (rejestrach) Możliwość pracy na dokumentach źródłowych Ślad rewizyjny System finansowo-księgowy FK

16 System finansowo-księgowy FK – opis struktury przykład

17 [1] [1] A. Januszewski, Informatyka w przedsiębiorstwie. Systemy i proces informatyzacji, Bydgoszcz 2001, s. 50. Kartoteka sald i obrotów Polecenia księgowania Kartoteki dziedzinowe rachunkowości SYSTEM FINANSOWO - KSIĘGOWY Bilans Rachunek zysków i strat Cash FlowRaporty System finansowo-księgowy FK

18 Główne powiązania informacyjne między podsystemami dziedzinowymi (funkcjonalnymi)

19 TECHNICZNE przygotowanie produkcji PLANOWANIE PRODUKCJI Gospodarka zatrudnieniowo -płacowa Gospodarka materiałowa Gospodarka środkami trwałymi Gospodarka wyrobami gotowymi Kartoteka sald i obrotów Plany produkcyjne Kartoteka technologiczna Kartoteka strukturalna Kartoteka pracowników Kartoteka płacowa Plan zużycia materiałów Kartoteka materiałowa Kartoteka środków trwałych Czas pracy środków trwałych Kartoteka wyrobów gotowych Cennik wyrobów gotowych [1] [1] A. Januszewski, Informatyka w przedsiębiorstwie. Systemy i proces informatyzacji, Bydgoszcz 2001, s. 52. FINANSE i KSIĘGOWOŚĆ Główne powiązania informacyjne między podsystemami dziedzinowymi

20 2. Ustawa o rachunkowości a informatyzacja księgowości

21 Ustawa z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości ml Tekst ujednolicony po zmianie z 1 marca 2002 r. roku. Stan prawny na 1 kwietnia 2002 roku

22 ml SPIS TREŚCI Rozdział 1 Przepisy ogólne (Art. 1-8) · Rozdział 2 Prowadzenie ksiąg rachunkowych (Art. 9-25) Rozdział 3 Inwentaryzacja (Art ) · Rozdział 4 Wycena aktywów i pasywów oraz ustalenie wyniku finansowego (Art ) Rozdział 4a Łączenie się spółek (Art. 44a-44d) Rozdział 5 Sprawozdania finansowe jednostki (Art ) Rozdział 6 Sprawozdania finansowe jednostek powiązanych (Art d) Rozdział 7 Badanie i ogłaszanie sprawozdań finansowych (Art ) Rozdział 8 Ochrona danych (Art ) · Rozdział 9 Odpowiedzialność karna (Art ) Rozdział 10 Przepisy szczególne i przejściowe (Art ) Rozdział 11 Zmiany w przepisach obowiązujących, przepisy końcowe (Art ) · Załączniki

23 Art. 9 – prowadzenie ksiąg w języku polskim i walucie polskiej Art. 10 ust. 1 i 2 – dokumentacja opisująca zasady rachunkowości Art – prowadzenie ksiąg rachunkowych Art. 71 – 76 – ochrona danych Ustawa o rachunkowości

24 Zakładowy plan kont Wykaz zbiorów danych tworzących księgi rachunkowe z określeniem ich struktury Opis systemu informatycznego Wykaz programów (także wykorzystywanych pośrednio) Wersje użytkowego oprogramowania Opis algorytmów oraz parametrów (tj funkcji lub danych) Programowe zasady ochrony danych Fizyczne zasady ochrony danych Ustawa o rachunkowości Art. 10 – opis zasad (polityki) rachunkowości powinien zawierać m.in.:

25 Nazwę programu oraz producenta Wersję programu Datę zakupu Wykaz osób dokonujących testów i ich podpisy Określenie czy system spełnia wymogi ustawy i czy jest celowy Datę dopuszczenia systemu do użytkowania wraz z podpisem osoby dopuszczającej Ustawa o rachunkowości Dokument dopuszczający system F-K do eksploatacji powinien zawierać : do eksploatacji powinien zawierać :

26 Zabezpieczenie przed utratą lub uszkodzeniem danych Uniemożliwienie nieupoważnionego dostępu do danych, programów i sprzętu Zabezpieczenie przed zdarzeniami losowymi Zapobieganie utracie danych przy awarii lub braku zasilania Wydłużenie czasu przechowywania dokumentacji do 5 lat od upływu jej ważności Dopuszczenie możliwości archiwizowania danych na nośnikach komputerowych i zdefiniowanie trwałości zapisu informacji przy prowadzeniu ksiąg przy użyciu komputera Ustawa o rachunkowości Zasady ochrony danych, programu i sprzętu (zapobieżenie fizycznej utraty danych): i sprzętu (zapobieżenie fizycznej utraty danych):

27 Wprowadzanie danych odbywa się w siedzibie jednostki Natychmiastowy dostęp do serwera W siedzibie jednostki znajdują się zarchiwizowane dane z poprzednich okresów Możliwa jest weryfikacja poprawności wprowadzanych danych z poziomu programu Możliwość przechowywania danych w formie elektronicznej Równoważnym drukowaniu ksiąg na koniec roku obrotowego, jest przeniesienie ich zawartości na inny komputerowy nośnik danych Ustawa o rachunkowości Zmiany precyzujące zasady prowadzenie ksiąg przy użyciu komputera: ksiąg przy użyciu komputera: (Możliwość przetwarzania danych poza siedzibą jednostki, pod warunkami art. 11 )

28 Określenie, że ekran monitora powinien być tak samo oznaczony jak wydruk, w takim przypadku jest równoważny wydrukowi art. 13 ust 4 Zdefiniowanie trwałego nośnika danych art. 13 ust 6 Zapisane dane nie mogą być modyfikowane lub zmazane Trwałość nośnika nie krótsza niż przewidują przepisy Ukrycie zapisu – zakaz niewidocznych zapisów art. 23 ust 1 Ustawa o rachunkowości Zmiany precyzujące zasady prowadzenie ksiąg przy użyciu komputera: ksiąg przy użyciu komputera:

29 Parametry przetwarzania danych art. 24 ust 4 pkt 3 Automatyczna dekretacja została usankcjonowana art. 21 ust 1a Ustawa o rachunkowości Zmiany precyzujące zasady prowadzenie ksiąg przy użyciu komputera: Zmiany precyzujące zasady prowadzenie ksiąg przy użyciu komputera:

30 3. Przykład systemu FK

31 1. CELE: 1.Najważniejszym zadaniem rachunkowości jest ewidencja operacji gospodarczych zgodnie z Powszechnie Akceptowanymi Zasadami Księgowości (GAAP) – ustawa o Rachunkowości 2.Uzyskanie pełnej kontroli księgowej począwszy od bilansu lub rachunku wyników poprzez różne rodzaje wykazów sald i obrotów aż do pojedynczych wpisów na kontach i dokumentach źródłowych 3.Prowadzenie pełnej księgowości jest podstawą zintegrowanego systemu controllingu na różnym poziomie szczegółowości 4.Controlling jako narzędzie wspomagające zarządzanie oraz podejmowanie decyzji powinien zawierać również system planowania gospodarczego

32

33 Podstawowe definicje: Dziennik: lista wszystkich księgowań dokonanych w danym okresie. W systemie SAP R/3 możemy przygotować sprawozdanie w dowolnym momencie. Dokument: dowód dokonania operacji gospodarczej. W systemach informatycznych rachunkowości wyróżniamy dokumenty oryginalne oraz tzw. dokumenty EPD (elektroniczne przetwarzanie danych) Dokument księgowy: dokument składający się z nagłówka i przynajmniej dwóch pozycji. Saldo transakcji DK musi wynosić zero. Podczas księgowania w R/3 automatycznie system aktualizuje obroty na zaksięgowanych kontach. Dokument referencyjny: dokument stosowany jako wzorzec podczas księgowania danego dokumentu księgowego. Dokument wzorcowy: Specjalny rodzaj dokumentu referencyjnego, który nie powoduje aktualizacji obrotów.

34 Podstawowe definicje: Księga: System wzajemnie powiązanych kont w celu opisania w systemie rachunkowości danych transakcyjnych realizowanych w przedsiębiorstwie. Księga Główna: Księga rachunkowości finansowej, która zdefiniowana jest w celu sporządzenia ustawowo wymaganych sprawozdań finansowych. Księga pomocnicza: Księga, która jest zdefiniowana w celu przedstawienia zdarzeń gospodarczych dotyczących dostawców i odbiorców. Księga lokalna: Księga, w której zapamiętywane są dane wprowadzone dla jednostek gospodarczych. Księga globalna: Księga, w której archiwizowane są dane dotyczące globalnych spółek, jednostkom gospodarczym przyporządkowanych globalnym spółkom (sprawozdania skonsolidowane).

35 Podstawowe definicje: Workflow: Opis sekwencji czynności wymaganych do zrealizowania określonego zadania. Czasowa i logiczna kolejność czynności, powiązana z zestawieniem warunków, w systemie R/3 jest kontrolowana przez tzw. menedżera workflow. Kod SWIFT: (ang. Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication). Ogólnoświatowy system identyfikacji banku w obrocie płatniczym. Istotne dla automatycznego obrotu płatniczego. Grupa kapitałowa: grupa przedsiębiorstw, która ustawowo zobowiązana jest do sporządzani pełnego, skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Konto centrali/filii: Konto w systemie R/3 umożliwiające równoczesne dokonywanie transakcji u klienta w zachowaniu relacji między centralą a filią. Zamówienia, dostawy i faktury wprowadzone na kontach filii księgowane są automatycznie na koncie centrali.

36 Aplikacje finansowe – moduły, podmoduły

37

38 Księgowanie dokumentów w FI (SAP R/3)

39 Organizacja ksiąg w FI (SAP R/3)

40 Procesy biznesowe FI (SAP R/3)

41 Aplikacje finansowe – moduły, podmoduły

42

43

44

45 Opis funkcjonalności aplikacji finansowych w mySAP Financials (SAP R/3) mySAP Financials

46 Operacje finansowe Elektroniczne fakturowanie, płatności i rozliczanie (EBPP) Elektroniczna obsługa transakcji finansowych Weryfikacja i przetwarzanie faktur Zarządzanie transakcjami bankowymi i relacjami z bankami Rozliczenia wewnętrzne mySAP Financials składa się z następujących obszarów funkcjonalnych:

47 Rachunkowość Sprawozdanie finansowe Księga główne i księgi pomocnicze Rachunek kosztów i przychodów Rozliczanie zadań i projektów Kalkulacja kosztów wyrobów i usług mySAP Financials składa się z następujących obszarów funkcjonalnych:

48 Analizy gospodarcze Analizy finansowe Analizy relacji z klientami Analizy łańcucha dostaw Analizy handlu i rynków elektronicznych Analizy zarządzania kadrami Analizy cyklu życia produktu mySAP Financials składa się z następujących obszarów funkcjonalnych:

49 Zarządzanie strategią i organizacją Zarządzanie relacjami z właścicielami kapitału i otoczeniem biznesowym Tworzenie i realizacja strategii Ocena efektywności Planowanie strategiczne i symulacje Konsolidacja mySAP Financials składa się z następujących obszarów funkcjonalnych:

50 Dodatkowe obszary funkcjonalne Finansowe portale elektroniczne Zarządzanie podróżami służbowymi Zarządzanie nieruchomościami Zarządzanie finansami organizacji Zarządzanie premiami i prowizjami mySAP Financials składa się z następujących obszarów funkcjonalnych:

51

52 AUTOMATYZACJA

53 Inne procedury automatyczne w module FI

54 Prace okresowe i procedury automatyczne w FI (SAP R/3)

55 INTEGRACJA

56 INTEGRACJA RACHUNKOWOŚCI W SAP R/3 Integracja jest osiągnięta dzięki: Istnieniu wspólnego planu kont dla rachunkowości finansowej i kosztowej Zastosowaniu zasady dokumentowania operacji gospodarczych Umożliwieniu równoległego wpisywania danych rachunku kosztów i rachunkowości finansowej Uzgadnianie pojedynczych wpisów oraz sum częściowych kont dla danego okresu lub rodzaju transakcji Przesyłanie danych związanych z rozliczeniami z systemu rachunkowości finansowej do systemu rachunku kosztów i vice versa

57 INTEGRACJA RACHUNKOWOŚCI W SAP R/3

58 Różne moduły finansowe odnoszą się do różnych perspektyw i umożliwiają realizację sprawozdawczości na różnych poziomach szczegółowości

59 Rachunkowość menedżerska CONTROLLING

60 5. Controlling w systemie SAP R/3 jako narzędzie zarządzania efektywnością gospodarowania zasobami

61 Controlling: funkcje rachunku MPK

62 Współczesne Centrum Zarządzania

63 4. Przykład systemu FK

64 Oracle Financials

65 Daily Business Intelligence Marketing Sprzedaż Kontrakty Finanse HRMS Projekty Planowanie Zamówienia Zakupy Produkcja Opracowywanie Produktu

66 Finanse Finanse Oracle Financials to zintegrowany zestaw sprawdzonych aplikacji do prowadzenia księgowości i zarządzania finansami w nowoczesnym e-biznesie. skraca zamykanie ksiąg nawet dziesięciokrotnie, zapewnia globalną spójność, podnosi efektywność operacyjną, przyspiesza proces podejmowania trafniejszych decyzji.

67 Finanse Finanse Oracle Financials składa się z następujących elementów: General Ledger (księga główna), Assets (środki trwałe), Payables (zobowiązania), Receivables (należności), Cash Management (zarządzanie środkami pieniężnymi), Treasury (zarządzanie ryzykiem finansowym), Property Manager (menedżer nieruchomości), Self-Service Financials (finanse samoobsługowe), Financials Intelligence (inteligentna analiza danych finansowych) Mobile Financials (wersja dla pracowników mobilnych).

68 Pytania?


Pobierz ppt "ZINTEGROWANE SYSTEMY FINANSOWE CHARAKTERYSTYKA SYSTEMU FINANSOWO- KSIĘGOWEGO dr Marian Krupa."

Podobne prezentacje


Reklamy Google