BUDŻET GMINY NOWE 2017 Wielkości planowane Załącznik do protokołu Nr XXIII/16 Sesji Rady Miejskiej w Nowem w dniu 21 grudnia 2016 r. BUDŻET GMINY NOWE 2017 Wielkości planowane

Opinie RIO Regionalna Izba Obrachunkowa w Bydgoszczy Uchwałą Nr 17/P/2016 z dnia 12 grudnia 2016 r. Opiniuje pozytywnie projekt budżetu Gminy Nowe na 2017 rok

RÓWNANIE/budżet 2017 (tys. zł) D + P = W + R 34.745 + 700 = 34.694 + 751 D dochody budżetowe danego roku P przychody budżetu w danym roku W wydatki budżetowe na dany rok R rozchody budżetu w danym roku = oznacza, że budżet się bilansuje Uwaga: dopuszczalna jest relacja D + P > W + R

D > W DEFICYT/NADWYŻKA 2017 Dochody 34.745.019 Wydatki 34.693.899 Przeznaczenie nadwyżki- spłata wcześniej zaciągniętego kredytu

RÓWNANIE ROZBUDOWANE 2017 (tys. zł) (Db + Dm) + P = (Wb + Wm) + R (34.147 + 598) + 700 = (32.777 + 1.917) + 751 Db dochody bieżące Dm dochody majątkowe Wb wydatki bieżące Wm wydatki majątkowe

Spełnienie reguły wydatkowej 2017 (tys. zł) Rada nie może uchwalić budżetu, w którym planowane wydatki bieżące są wyższe niż planowane dochody bieżące powiększone o nadwyżkę budżetową z lat ubiegłych wydatki bieżące < dochodów bieżących + nadwyżka z lat ubiegłych/wolne środki Wb < Db + N 32.777 < 34.147 + 0 Uwaga: na etapie planowania nie uwzględnia się N za 2016 r. (stan wolnych środków ustala się po zamknięciu ksiąg rachunkowych)

Plan dochodów 2017- 34.745 tys. zł Źródło Kwota % Ogółem 34.745 Subwencje 11.665 33,6 Dotacje 11.407 32,8 Własne 11.673 Podział na: bieżące 34.147 11.059 11.423 majątkowe 598 348 250

Subwencja ogólna 2017- 11.665 tys. zł Część wyrównawcza:4.382 1. kwota podstawowa 3.817 (wyrównanie dochodów podatkowych gminy) 2. kwota uzupełniająca 565 (uzależniona od gęstości zaludnienia) Część równoważąca 813 (związana z wydatkami na dodatki mieszkaniowe) Część oświatowa 6.470 (algorytm związany z liczbą uczniów/zadań oświatowych)

Porównanie subwencji 2015/2017 Przyrost subwencji 2017/2016: Wyrównawcza +210 Równoważąca +3 Oświatowa +50 Uwaga: subwencja oświatowa może ulec zmianie w trakcie roku

Dotacje/bieżące 2017- 11.058,8 tys. zł Z budżetu państwa na zadania bieżące/zlecone 9.713,6 (program „500+” 5.069, świadczenia rodzinne 4.461, inne 184) Z budżetu państwa na zadania bieżące/własne 1.296,4 (zadania z zakresu: pomocy społecznej 945, wychowania przedszkolnego 351) Zadania bieżące z udziałem środków UE 37,3 (przygotowanie programu rewitalizacji) Celowa/porozumienie z org. adm. rząd. 1,5 (opieka nad cmentarzami) Środki od pozostałych jsfp 10,0 (środki z WFOŚiGW/ zakup drzew i krzewów)

Dochody/bieżące własne 2017- 11. 423 tys. zł Dochody podatkowe 9.202,4 Opłaty za gospodarowanie odpadami komunalnymi 1.272,0 Opłaty za zezwolenia na sprzedaż alkoholu 210,0 Opłaty i kary za korzystanie ze środowiska 50,0 Pozostałe opłaty lokalne 299,2 Wpływy z najmu i dzierżawy majątku gminy 128,6 Wpływy z usług (przedszkola, stołówki, opiekuńcze) 162,0 Odsetki od nieterminowych wpłat 59,5 Inne tytuły dochodów 39,0 Plany w stosunku do 2015 r (tys. zł): p.d.o.f +120, p. rol. -89, p. śr. transp. -18. kary środow. -90

Dochody/podatkowe 2017- 9.202 tys. zł Podatek dochodowy od osób fizycznych 4.369,4 Podatek dochodowy od osób prawnych 80,0 Podatek od nieruchomości 3.790,0 Podatek rolny 505,0 Pozostałe leśny 73,0 Podatek od środków transportowych 175,0 Podatek od czynności cywilnoprawnych 182,0 Inne tytuły dochodów podatkowych 28,0 Plany w stosunku do 2015 r (tys. zł): p.d.o.f +120, p. rol. -89, p. śr. transp. -18. kary środow. -90

Dochody majątkowe 2017- 598 tys. zł Sprzedaż majątku gminy 250 Dotacja z samorządu województwa 115 ( Droga w Trylu; działka nr 263) Dotacja z samorządu województwa 40 (Rekonstrukcja murów obronnych) Dotacja z budżetu państwa 193

Plan wydatków 2017- 34.694 tys. zł Rodzaj wydatków Kwota % Bieżące 32.776,9 94,5 Majątkowe 1.917,0 5,5

Wydatki „szczególne” 2017 Gminny Program Rozwiązywania Problemów Alkoholowych 210,0 i Program Przeciwdziałania Narkomanii Wydatki związane z ochroną środowiska 50,0 Koszty funkcjonowania systemu gospodarki odpadami 1.272,0 Środki na dofinansowanie doskonalenia zawodowego 49,8 nauczycieli Fundusz sołecki 178,9

Wydatki bieżące 2017 – 32.777 tys. zł Lp Wyszczególnienie Kwota % 1 Wynagrodzenia i składki od nich naliczane 12.128,5 37,0 2 Wydatki na statutowe zadania 7.571,5 23,1 3 Świadczenia na rzecz osób fizycznych 11.026,3 33,7 4 Wydatki na programy z udziałem środków UE 35,6 0,1 5 Obsługa długu 300,0 0,9 6 Dotacje na zadania bieżące 1.715,0 5,2

Wynagrodzenia i składki 2017/ 12.128 tys. zł Lp Wyszczególnienie Kwota % 1 Oświata i wychowanie; opieka wychowawcza 8.344,6 68,8 2 Administracja publiczna 1.857,6 15,3 3 Pomoc społeczna; rodzina 1.595,0 13,2 4 Pozostałe 331,3 2,7

Wydatki na statutowe zadania 2017- 7.572 tys. zł Lp Wyszczególnienie Kwota % 1 Oświata i wychowanie; opieka wychowawcza 2.126,1 28,1 2 Gospodarka komunalna i ochrona środowiska 2.109,8 27,9 3 Pomoc społeczna; rodzina 827,3 10,9 4 Administracja publiczna 610,4 8,1 5 Transport i łączność 492,5 6,5 6 Kultura fizyczna 398,2 5,3 7 Rezerwy 310,0 4,1 8 Pozostałe 697,1 9,2

Świadczenia na rzecz osób fizycznych 2017 – 11.026 tys. zł Lp Wyszczególnienie Kwota % 1 Pomoc społeczna; rodzina 10.737,4 94,8 2 Administracja publiczna 130,0 2,4 3 Oświata i wychowanie; opieka wychowawcza 128,9 1,4 5 Ochrona przeciwpożarowa, bezp. publiczne 30,0 0,5 2- diety radnych i sołtysów. 3- dodatki wiejskie i mieszkaniowe, pomoc zdrowotna dla nauczycieli (0,3% od wynagr.). 4- 20% wkład własny do stypendiów. 5- ekwiwalent za akcje ratownicze strażaków.

Dotacje na zadania bieżące 2017- 1.715 tys. zł Lp. Rodzaj dotacji Dla kogo Kwota 1 Dotacja podmiotowa CK „Zamek” 700 2 Gminna Biblioteka 170 3 Szkoła podstawowa/ Rychława 535 4 Oddział przedszkolny/ Rychława 270 6 Dotacja celowa Gminna Spółka Wodna 40

Wydatki majątkowe 2017- 1.917.020 zł Lp Wyszczególnienie Razem Z tego: własne pozysk. 1 Dotacje celowe/ budowa przydomowych oczyszczalni ścieków 100.000 2 Sołectwo Osiny/ plac rekreacyjny 5.066 3 Sołectwo Morgi/ altany na placu zabaw 15.000 4 Sołectwo Rychława/ siłownia zewnętrzna 10.104 5 Dotacja dla Powiatu/ droga Nowe- Tryl- Wielki Lubień 400.000 6 Przebudowa drogi/ działka 263 w Trylu 325.000 210.000 115.000 7 Ul. Komierowskiego/ uzbrojenie działek drogowych 310.000 8 SP w Trylu/ montaż pieca grzewczego 16.000 9 Budowa przedszkola samorządowego

Wydatki majątkowe 2017 c.d. Lp Wyszczególnienie Razem Z tego: własne pozysk. 10 Gimnazjum/ instalacja elektryczna 30.000 11 SAPO/ montaż klimatyzatora 4.000 12 Sołectwo Gajewo/dobudowa pomieszczenia 8.500 13 Sołectwo Zderojewo/ kostka brukowa 10.000 14 Sołectwo Mątawy/ budowa szamba 15 Sołectwo Tryl/ montaż nagrzewnic 11.950 16 Sołectwo M. Komorsk/ pomieszczenie socjalne 7.700 17 Sołectwo M. Komorsk/ ogrodzenie placu zabaw 5.000 18 Rekonstrukcja murów obronnych 387.000 154.000 233.000 19 Oprogramowanie VAT/ dla trzech jednostek 17.700 20 Rezerwa ogólna/ zadania inwestycyjne 150.000

Wydatki 2017/zadania oświatowe 11.560 tys. zł Na finansowanie podstawowych zadań oświatowych: Szkół podstawowych Gimnazjum Świetlic szkolnych Wydatek 7.842 Z tego: subwencja 6.471 środki własne 1.371 Przedszkola 2.000 dotacja 351 rodzice 110 środki własne 1.539 Pozostałe/własne 1.718 z tego: Dowożenie uczniów 649 Stołówki/rodzice 95 Stołówki/gmina 255 SAPO 481 Pozostałe 238

Wydatki 2017/pomoc społeczna 13.339 tys. zł MGOPS Lp Źródła finansowania kwota % 1 Zadania zlecone 9.610 72,0 2 Zadanie własne z dotacji 945 7,1 3 Zadania własne ze środków własnych 2.784 20,9 „3” za 2015 r. to kwota 2.350.250

Przychody i rozchody budżetu 2017 1. Kredyt 2. Pożyczki 3. Prywatyzacja majątku 4. Obligacje 700.000 5. Wolne środki 1. Spłaty kredytów 51.120 2. Spłaty pożyczek 3. Udzielone pożyczki 4. Lokaty 5. Wykup obligacji 700.000 Spłaty długów: kredyt Milewo 51120, Seria A obligacji

Fundusz sołecki 2017/ 178,9 tys. zł Sołectwo Kwota Osiny 8,1 Milewko 9,6 Gajewo 12,1 Mątawy 15,6 Zdrojewo 16,9 Tryl 17,2 Mały Komorsk 17,7 Morgi 25,4 Rychława 28,1 Bochlin

Autopoprawki do projektu budżetu W załączniku nr 6 „Dotacje celowe w roku 2017” sprostowano klasyfikację budżetową w p. 3 „Drogi publiczne powiatowe…”; zamiast 80120; na 60014 W części opisowej zmieniono Tabelę nr 7 „Zestawienie dotacji udzielonych z budżetu gminy”; zamiast kwoty 1.690.000; na kwotę 1.715.000 W części opisowej, w części „Szczegółowy plan wydatków”, fragment tekstu otrzymuje brzmienia: „ Szkoły Podstawowe: SP Nr 2 w Nowem, SP w Trylu. W SP Nr 2 w Nowem w 22 oddziałach uczy się 489 dzieci. W SP w Trylu w 6 oddziałach uczy się 66 dzieci.”

WPF GMINY NOWE 2017-2032 Wielkości planowane

Opinia RIO Regionalna Izba Obrachunkowa w Bydgoszczy Uchwałą Nr 17/WPF/2016 z dnia 12 grudnia 2016 roku opiniuje pozytywnie projekt WPF Gminy Nowe na lata 2017-2032.

WPF 2017-2032 WPF jest instrumentem zarządzania finansami gminy. WPF sporządza się na okres, na który zaciągnięto zobowiązania. WPF składa się z: prognozy kwoty długu na lata 2017-2032, wykazu przedsięwzięć.

WPF 2017-2032 WPF opiera się na długoterminowej prognozie nadwyżki operacyjnej, która obrazuje zdolność jednostki do obsługi zobowiązań finansowych. Podstawą dla przygotowania prognozy były: wskaźniki makroekonomiczne do założeń Budżetu Państwa, wskaźniki wzrostu PKB i wielkość inflacji w perspektywie wieloletniej, dane historyczne dotyczące kształtowania się poszczególnych kategorii dochodów i wydatków gminy, przewidywane kwoty dofinansowania ze środków zewnętrznych.

WPF- dochody Dochody bieżące wzrastają średniorocznie w latach: 2018/2017 – 2,4%, 2019/2018 – 2,4%, 2020/2019 – 2,4%. Wskaźnik przyrostu dochodów w latach 2021-2032 wynosi około 0,9-1,0%. Dochody ze sprzedaży majątku: 2017 – 25.000, 2018 – 200.000, 2019 – 200.000 , 2020 -200.000 zł. W dochodach majątkowych w prognozie uwzględniono również środki z tytułu dotacji; przeciętnie 500-700 tys. zł. Wyjątek stanowi rok 2018, ponieważ planowane wpływy z tych tytułów wyniosą 5.200 tys. zł.

WPF - wydatki Planując wydatki przyjęto regułę- wskaźnik wzrostu wydatków kształtuje się nieznacznie poniżej wskaźnika przyrostu dochodów. Wydatki majątkowe zaplanowano w oparciu o wynik budżetu na działalności bieżącej oraz o przewidywane dochody majątkowe (własne i dotacje). Przewidywana kwota nakładów majątkowych w latach 2017-2020 wyniesie łącznie około 13,8 mln zł.

Przychody i rozchody Przychody w 2017 r.- emisja obligacji komunalnych na kwotę 700.000 zł. Kwota ta(jako rozchody w 2017 r.) w całości zostanie przeznaczona na wykup serii B obligacji komunalnych. Pozostałe rozchody w 2017 r. (kwota 51.120 zł), których źródłem pokrycia jest nadwyżka budżetowa, to spłata raty kredytu. Oprócz tego, w związku z planowaną budową przedszkola, przewiduje się emisję obligacji w roku 2018 w kwocie 700.000 zł.

Zadłużenie Rodzaj 2016 2017 Kredyty 783.840 732.720 Pożyczki - Obligacje 6.600.000 RAZEM 7.383.840 7.332.720

Przedsięwzięcia W wykazie przedsięwzięć ( tj. zadań o okresie realizacji przekraczającym rok budżetowy) ujęto jedną inwestycję: „Budowa przedszkola samorządowego w Nowem” Przewidywane nakłady: 2016 rok 100.000 zł 2017 rok 100.000 zł 2018 rok 6.300.000 zł ( z tego dotacja 4.300.000 zł)

Wskaźniki zadłużenia Z WPF wynika, że Gmina (w całym okresie prognozy) spełnia kryteria o których mowa w art. 243 ustawy o finansach publicznych. Wskaźnik planowanej łącznej kwoty spłat zobowiązań osiąga swój najwyższy poziom w 2019 r. i wynosi 2,90 %. W tym samym roku dopuszczalny wskaźnik spłaty zobowiązań osiąga stan 4,25%. Różnica między wskaźnikami w 2018 r. wyniesie 1,35 p-kta procentowego, co stwarza bezpieczny margines na niespodziewane odchylenia prognozowanych wielkości finansowych. Należy dążyć do „zwiększenia” kwoty nadwyżki operacyjnej, zarówno na etapie planowania jak i wykonania.