BUDŻET GMINY NOWE Wykonanie za 2015 Wielkości rzeczywiste Załącznik do protokołu Nr XIX/16 sesji Rady Miejskiej w Nowem w dniu 29 czerwca 2016 r.

Prezentacja na temat: "BUDŻET GMINY NOWE Wykonanie za 2015 Wielkości rzeczywiste Załącznik do protokołu Nr XIX/16 sesji Rady Miejskiej w Nowem w dniu 29 czerwca 2016 r."— Zapis prezentacji:

1 BUDŻET GMINY NOWE Wykonanie za 2015 Wielkości rzeczywiste Załącznik do protokołu Nr XIX/16 sesji Rady Miejskiej w Nowem w dniu 29 czerwca 2016 r.

2 OPINIA RIO Uchwała Nr 6/S/2016 z 08.04.2016 Burmistrz Nowego wykonując dyspozycję art. 267 ust.3 ustawy o finansach publicznych, przedłożył w ustawowym terminie RIO w Bydgoszczy, sprawozdanie z wykonania budżetu jednostki za 2015 rok. Biorąc pod uwagę powyższe sprawozdanie jak i sprawozdania budżetowe obrazujące realizację dochodów i wydatków budżetowych, przychodów i rozchodów budżetu gminy, dotacji i wydatków z wykonania zadań z zakresu administracji rządowej oraz zadań realizowanych w ramach porozumień, a także wykonania planów finansowych zakładu budżetowego- Skład Orzekający stwierdza, co następuje: OPINIUJE POZYTYWNIE Sprawozdanie z wykonania budżetu za 2015 rok

3 Wykonanie/budżet 2015/ mln. zł D + P = W + R Plan 30,3 + 1,7 = 31,7 + 0,3 Wykonanie30,3 + 1,7 > 30,0 + 0,3 Różnica +0,0 -1,7 D dochody bieżące i majątkowe P przychody budżetu = obligacje 0,0 mln + wolne środki 1,7 mln. zł W wydatki bieżące i majątkowe R rozchody budżetu = spłata rat kredytów i pożyczek = oznacza, że budżet się bilansuje Uwaga: dopuszczalna jest relacja D + P > W + R ; wolne środki na 2016 rok + 1,7 mln. zł

4 Wykonanie/budżet 2015/ mln. zł (Db + Dm) + P = (Wb + Wm) + R Plan ( 29,4 + 0,9 ) + 1,7 = (28,9 + 2,8) + 0,4 Wykonanie ( 29,5 + 0,8 ) + 1,7 = (27,3 + 2,7) + 0,4 Różnica +0,1 -0,1 -1,6 -0,1 Db dochody bieżące Dm dochody majątkowe P przychody budżetu = obligacje 0,0 mln + wolne środki 1,7 mln. zł Wb wydatki bieżące Wm wydatki majątkowe R rozchody budżetu = spłata rat kredytów i pożyczek = oznacza, że budżet się bilansuje Uwaga: dopuszczalna jest relacja D + P > W + R ; wolne środki na 2016 rok + 1,7 mln. zł

5 Wynik budżetu za 2015/ tys. zł PlanWykonanie D W Dochody30.31430.340 Wydatki31.68529.994 Deficyt/Nadwyżka -1.371 +346

6 Spełnienie reguły wydatkowej za 2015 (mln. zł) Burmistrz nie może wykonać budżetu, w którym poniesione wydatki bieżące są wyższe niż uzyskane dochody bieżące powiększone o nadwyżkę budżetową z lat ubiegłych wydatki bieżące < dochodów bieżących + nadwyżka z lat ubiegłych/wolne środki Wb < Db + N 27,3 < 29,5 + 1,7

7 Realizacja dochodów za 2015 (tys. zł) WyszczególnieniePlanWykonanie% DOCHODY30 31430 340 100,1 - majątkowe 930 772 83,0 -bieżące z tego: 29 38429 568100,6 - własne 11 79912 038102,0 - dotacje 7 966 7 753 97,3 - subwencje 10 549 100,0 Dochody „ogółem” były wyższe od planowanych o + 26 tys. zł Otrzymane środki z budżetu UE +373 tys. zł, z tego na: - wydatki bieżące 141 tys. zł, - wydatki majątkowe 232 tys. zł.

8 Struktura dochodów za 2015 Dane w mln zł Dochody30 340 Z tego: - własne12 038 - dotacje7 753 - subwencje10 549 Dane w %

9 Dochody majątkowe za 2015/ tys. zł WyszczególnieniePlanWykonanie% Dochody ze sprzedaży nieruchomości40024060,1 Dochody ze sprzedaży składników majątku4345104,7 Dochody uzyskane na inwestycje, z tego:48748699,8 - Przebudowa drogi w Gajewie / dotacja Nadleśnictwo Osie 110 100,0 - Modernizacja drogi Morgi-Zdrojewo III etap / dotacja UM 144 100,0 - Zagospodarowanie terenu parku przy ulicy Zduńskiej / zadanie z 2014 r. / dotacja PROW 25 100,0 - Ścieżka historyczno-dydaktyczna „Śladami Menonitów” / dotacja PROW 208 100,00 - Rozliczenie projektu-1,0 RAZEM93077183,0

10 Dotacje celowe otrzymane/wyk. 2015 Dane w tys. zł Razem z tego: 7 753 Dotacje na zadania własne2 498 Majątkowe 232; zadania bieżące współfinansowane z budżetu państwa 2.125; zadania bieżące współfinansowane ze środków UE 141. Dotacje na realizację zadań zleconych4 946 Paliwo/akcyza 338; administracja 103; wybory 88; podręczniki 58; pomoc społeczna 4.359 Pozostałe dotacje celowe (porozumienia)309 Porozumienia: cmentarze wojenne 1; zimowe utrzymanie dróg powiat. 13; droga/dojazd do pól 144. Fundusze celowe (WFOŚiGW): droga w Gajewie 110, wyprawka szkolna 13, drzewa i krzewy 10, pokrycia dachowe (eternit) 18

11 Subwencje otrzymane/wyk. 2015 Dane w tys. zł Razem10 549 Z tego: - oświatowa6 422 - wyrównawcza ( wyrównanie dochodów podatkowych) 3 460 - równoważąca (na dodatki mieszkaniowe) 667

12 Dochody własne/wyk. 2015 Dane w tys. zł Razem, z tego:12 038 Gospodarka gruntami i nieruchomościami:475 - dochody majątkowe285 - opłaty za trwały zarząd48 - dochody z najmu i dzierżawy majątku142 Dochody podatkowe 9 167 Inne opłaty lokalne/podatek śmieciowy 1 091 Opłaty za zezwolenie na sprzedaż alkoholu 199 Opłaty i kary za korzystanie ze środowiska 296 Opłata targowa 61 Wpływy z usług (oświata i pomoc społeczna)227 Zwrot VAT z inwestycji208 Otrzymane odsetki72 Pozostałe dochody własne 242

13 Dochody podatkowe/wyk. 2015 Dane w tys. zł Wyk. % Razem z tego: 9 167 104,9 Podatek dochodowy od osób prawnych86122,7 Podatek dochodowy od osób fizycznych3 931100,9 Podatek od nieruchomości3 955107,2 Podatek rolny59295,2 Podatek leśny77110,1 Podatek od środków transportu195101,6 Karta podatkowa/ osoby fizyczne5137,3 Podatek od czynności cywilnoprawnych295170,1 Wpływy z opłaty skarbowej28124,5 Opłata eksploatacyjna3254,7

14 Statystyka/dochody podatkowe 2015 WyszczególnienieTys. zł. Ogółem dochody podatkowe9 167 Skutki obniżenia górnych stawek podatkowych 1 427 Umorzenie zaległości podatkowych22 Rozłożenie na raty0

15 Suma podatków: - od nieruchomości - rolnego - leśnego - transportowego Tempo wzrostu: - Lata 2011/12 + 6,0 % - Lata 2012/13 +19,4 % - Lata 2013/14 - 5,3% - Lata 2014/15 +4,1% - Średnie tempo +6,1% - Zachwianie trendu: uregulowanie zaległości

16 Podatek dochodowy od osób fizycznych Tempo wzrostu: Lata 2011/12 +10,8 % Lata 2012/13 + 3,2 % Lata 2013/14 +6,8 % Lata 2014/15 +7,9% Średnie tempo +6,8%

17 Realizacja wydatków za 2015 (tys. zł) WyszczególnieniePlanWykonanie% Wydatki majątkowe2 7532 64896,2 Wydatki bieżące28 93227 34694,5 RAZEM31 68529 99494,7 Wydatki „ogółem” były niższe od planowanych o – 1.691 tys. zł. Struktura wydatków: bieżące 91,2%, majątkowe 8,8%. Udział wydatków majątkowych: 7,2% za 2011 r., 12,7% za 2012 r., 24,1 % za 2013 r., 12,4% za 2014 r.

18 Wydatki majątkowe w 2015 (tys. zł)/ 2.648 LpWyszczególnienie; najważniejsze tytuły RazemZ tego: własnepozysk. 1Przebudowa Alei 3 Maja651 2Ścieżka historyczno-dydaktyczna „Śladami Menonitów” 339131208 3Modernizacja drogi Morgi-Zdrojewo/ III etap 301157144 4Przebudowa drogi Gajewo-Osiny263153110 5Zakup autobusu szkolnego246 6Przebudowa ulic: 9 Maja, Kuchczyńskiego, Wiatracznej 221

19 Wydatki majątkowe w 2015 c.d. LpWyszczególnienie; najważniejsze tytuły RazemZ tego: własnepozysk. 7Budowa linii kablowych i montaż oświetlenia drogowego 170 8Przebudowa parkingu przy Szkole Podstawowej Nr 2 75 9Dostawa samochodu wielofunkcyjnego VAN 58 10Wkład własny do projektu/ zakup tablic interaktywnych 39 11Montaż klimatyzacji w sali gimnastycznej 35 12Pozostałe zadania inwestycyjne250

20 Źródła finansowania inwestycji 2015(tys. zł) ŹródłoKwota% Pozyskane46218% Własne2.18682% Razem2.648-

21 Wydatki bieżące 2015/ tys. zł WyszczególnienieWyk. 2014Plan 2015Wyk. 2015% Wydatki bieżące Z tego: 28 28228 93227 34594,5 - Wydatki jednostek budżet.18 58219 68118 35893,3 w tym: wynagrodzenia i pochodne 11 15311 93311 39695,5 - Dotacje na zadania bieżące 1 7671 8951 86598,4 - Świadczenia na rzecz osób fizycznych 6 8766.7026 62698,9 - Programy z udziałem środków UE 74934124672,2 - Obsługa długu30731325180,4

22 Dotacje udzielone 2015/ tys. zł. Zadania bieżąceKwota Spółka wodna40 Gospodarka ściekowa (dopłata do 1 m )7 Szkoła publiczna (Rychława) prowadzona przez stowarzyszenie 783 Instytucje kultury870 Stowarzyszenia / konkursy165 Razem1 865

23 Wydatki bieżące (bez dotacji) 2015/ tys. zł. Dane w mln zł Razem25,5 Z tego: Oświata i wychowanie 10,4 Pomoc społeczna i polityka społeczna 8,6 Administracja2,4 Gosp. komunalna2,1 Pozostałe2,0 Dane w %

24 Finansowanie wyniku budżetu 2015 (tys. zł) WyszczególnieniePlanWykonanie Deficyt (-)/Nadwyżka (+)-1 371+346 Przychody1 719 Emisja obligacji-- Wolne środki (stan na 01.01.2015)1 719 Rozchody348 Spłata pożyczek i kredytów348 Szacowane wolne środki (stan na 31.12.2015)1 717

25 Zadłużenie i wskaźniki ostrożnościowe 2014/2015 Wyszczególnienie20142015 STAN ZADŁUŻENIA NA 31 XII8 2837 935 -kredyty długoterminowe ( obligacje 7.100, kredyt nieruch. w Milewie 835) 7 9867 935 -pożyczki długoterminowe (wodociąg w Zdrojewie) 297- - zobowiązania wymagalne1- OBSŁUGA ZADŁUŻENIA753599 - spłata rat kredytów51 - spłata rat pożyczek395297 - odsetki307251 WSKAŹNIK POZIOMU ZADŁUŻENIA (limit 60% dochodów) 25,3%26,2% WSKAŹNIK OBSŁUGI ZADŁUŻENIA (limit 15 % dochodów) 2,3%2,0%

26 Wynik finansowy 2015 WYSZCZEGÓLNIENIEKWOTA NADWYŻKKA (DOCHODY – WYDATKI) +346 DEFICYT FAKTYCZNY (DOCHODY – WYDATKI – ROZCHODY) NADWYŻKA OPERACYJNA BRUTTO (DOCHODY BIEŻĄCE – WYDATKI BIEŻĄCE) +2 223 NADWYŻKA OPERACYJNA NETTO (DOCHODY BIEŻĄCE – WYDATKI BIEŻĄCE – ROZCHODY) +1 875

27 Podsumowanie Wniosek 1 Realizacja dochodów i wydatków za 2015 r. w stosunku do planu rocznego nie budzi zastrzeżeń. Zrealizowane dochody w stosunku do planu były wyższe o 0,1%, tj. o +26.312,98 zł. Wydatki zostały wykonane na poziomie niższym niż zakładał plan o 5,3%, tj. o -1.690.853,88 zł. Oznacza to, że zamiast planowanego deficytu wystąpiła nadwyżka budżetu w kwocie +346.427,86 zł. Zjawiska kryzysowe w gospodarce i deflacja powodują, że należy zachować daleko idącą ostrożność w planowaniu tempa przyrostu dochodów i wydatków.

28 Podsumowanie Wniosek 2 Na dzień 31.12.2015 r. wystąpiła nadwyżka w sekcji bieżącej (dochody bieżące – wydatki bieżące) w wysokości +2.222.654,61 zł. Jest to bardzo ważny parametr ekonomiczny, im nadwyżka większa tym lepiej dla finansów Gminy. Dla porównania nadwyżka operacyjna w latach poprzednich wynosiła: za 2011 r. +1.187.378,71 zł, za 2012 r. +984.126,85 zł, za 2013 r. 1.854.936,43 zł i za 2014 r. 2.658.346,60 zł.

29 Podsumowanie Wniosek 3 Wielkość nadwyżki (w dłuższej perspektywie czasowej) ma decydujący wpływ na zdolność Gminy do obsługi zadłużenia (spłata rat + odsetki). Ta norma parametryczna- mówiąc w uproszczeniu- odnosi się do „zdolności kredytowej” gminy. Z wieloletniej prognozy finansowej wynika, że od 2014 r. gmina Nowe spełnia kryteria o których mowa w art. 242 i 243 ustawy o finansach publicznych.

30 Informacja o stanie mienia Gminy Nowe 2015 WyszczególnienieStan na 01.01.15 Stan na 31.12.15 Grunty komunalne (powierzchnia ha) 320,3822313,6426 Wartość gruntów komunalnych (tys. zł) 12 56012 400 Wartości niematerialne i prawne/ brutto (tys. zł) 2776 Rzeczowe aktywa trwałe – bez gruntów / brutto(tys. zł) 50 98653 137 Należności długoterminowe (tys. zł) 3010 Udziały w spółkach prawa handlowego 2 594 Dochody z praw własności i innych praw majątkowych -475  powierzchnia gruntów: zwiększyła się o 0,9629 ha oraz zmniejszyła się o 7,7025 ha  wartość gruntów komunalnych łącznie zmniejszyła się o 160 tys. zł  wartości niematerialne i prawne wzrosły o 49 tys. zł  wartość środków trwałych (bez gruntów) zwiększyła się o 2 151 tys. zł  należności długoterminowe zmniejszyły się o 20 tys. zł  udziały w spółkach prawa handlowego bez zmian  dochody ze sprzedaży majątku 285 tys. zł, opłaty za trwały zarząd i użytkowanie 47 tys. zł, dochody z najmu i dzierżawy 143 tys. zł

31 Sprawozdanie z wykonania planu finansowego za 2015 CK ZAMEK WyszczególnienieKwota (tys. zł) Przychody708 Z tego: Dotacja podmiotowa690 Pozostałe przychody18 Stan środków na 31.12.201512 Stan zobowiązań na 31.12.201411 Koszty707 Z tego: Wynagrodzenia i pochodne333 Media (energia, opał, woda itp.)51 Usługi remontowe19 Występy zespołów i towarzyszące222 Pozostałe82 Wynagrodzenia stanowią 47 % ogółu kosztów Wszystkie zobowiązania to zobowiązania niewymagalne Dokonano zwrotu niewykorzystanej dotacji w kwocie 683 zł

32 Sprawozdanie z wykonania planu finansowego za 2015 BIBLIOTEKI WyszczególnienieKwota (tys. zł) Przychody188 Z tego: Dotacja podmiotowa180 Dotacja Biblioteka Narodowa7 Pozostałe przychody1 Stan środków na 31.12.20157 Stan zobowiązań na 31.12.20157 Koszty187 Z tego: Wynagrodzenia i pochodne118 Media (energia, opał, woda itp.)1 Zakup książek20 Zakup wyposażenia24 Pozostałe24 Wynagrodzenia stanowią 63 % ogółu kosztów Zakup książek sfinansowano: dotacją z Biblioteki Narodowej 7 tys. zł i środkami własnymi 13 tys. zł  Zakup wyposażenia: 3 zestawy komputerowe, czytniki kodów kreskowych Dokonano zwrotu niewykorzystanej dotacji w kwocie 426 zł

33 Sprawozdanie z wykonania planu finansowego SZOPZ Gminna Przychodnia za 2015 WyszczególnienieWykonanie 2014 Wykonanie 2015 BILANS/ Aktywa587737 Z tego: Środki trwałe237162 Należności krótkoterminowe250263 Środki pieniężne100312 Rachunek zysków i strat: Przychody2 3622 642 Koszty2 3532 518 Zysk netto9124 Stan należności263 Stan zobowiązań29

34 Sprawozdanie finansowe za 2015 Składa się z: bilansu, rachunku zysku i strat, zestawienie zmian w funduszach jednostek. Bilans to „fotografia” przedsiębiorstwa lub instytucji na dzień 31 grudnia. Bilans to zestawienie: aktywów (majątek firmy) i pasywów (źródła finansowania). Naczelna zasada: aktywa = pasywom. W przypadku Gminy Nowe sprawozdanie finansowe obejmuje: - bilans z wykonania budżetu - łączny bilans jednostek budżetowych gminy (urząd gminy, mgops, oświata ) - łączny rachunek zysków i strat - łączne zestawienie zmian w funduszu

35 Bilans budżetu za 2015 To w praktyce po stronie: - aktywów: środki pieniężne i należności od budżetu (CIT, PIT - pasywów: zobowiązania finansowe z tytułów kredytów pomniejszone o niedobór wykonania budżetu bieżącego i skumulowany niedobór z lat poprzednich oraz powiększone o inne pasywa (subwencja + odsetki od obligacji za 2015 r./ płatność 2016 r.) Suma bilansowa wynosi 2.279.613,69 zł i jest wyższa od ubiegłorocznej o +23.448,65 z l Uwaga: budżet nie ma żadnego majątku trwałego

36 Bilans łączny za 2015 Jednostki budżetowe Uwaga: to tutaj wykazany jest prawie cały majątek gminy Suma bilansowa wynosi: 61.616.324,69, z tego: - aktywa trwałe 58.740.994,67 - aktywa obrotowe 2.594301,96 W stosunku do 2014 r. suma bilansowa przyrosła o +1.126.101,15 Informacje uzupełniające: - umorzenie aktywów trwałych22.697.146,59 - odpisy aktualizujące należności 5.214.192,77

37 Łączny rachunek zysków i strat 2015 WyszczególnienieKwota A. Przychody/ dochody budżetowe30 359 295,53 B. Koszty działalności operacyjnej27 446 282,20 C. Zysk ze sprzedaży (A – B)2 913 013,33 D. Pozostałe przychody operacyjne486 467,63 E. Pozostałe koszty operacyjne482 072,23 F. Zysk operacyjny (C + D – E)2 917 408,73 G. Przychody finansowe333 490,02 H. Koszty finansowe439 585,87 I. Zysk z działalności gospodarczej (F + G – H)2 811 312,88 J. Zyski nadzwyczajne1 230,00 N. ZYSK NETTO (I + J)2 812 542,88